ขายออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? อัปเดตปี 2568
เขียนโดย พี่นุ้ย (ภคมน ปิยะธนาธร) — Founder & CEO | นักบัญชีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี · ประสบการณ์ด้านบัญชีกว่า 20 ปี เชี่ยวชาญด้านภาษี การวางระบบบัญชี และการดูแลบัญชีสำหรับธุรกิจออนไลน์
สรรพากรรุกเจาะฐานผู้ขายออนไลน์และฟรีแลนซ์ปี 2568 เพิ่มผู้เสียภาษีรายใหม่ 4,500 ล้าน มาดูว่าแม่ค้าออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง
ขายออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? อัปเดตปี 2568
ช่วงนี้แม่ค้าออนไลน์หลายคนเริ่มได้ยินข่าวว่า สรรพากรเริ่มรุกเจาะฐานผู้ขายออนไลน์และฟรีแลนซ์ อย่างจริงจังค่ะ โดยตั้งเป้าเพิ่มผู้เสียภาษีรายใหม่กว่า 4,500 ล้านบาทในปีงบประมาณ 2568 เลย ดังนั้นถ้าขายของออนไลน์อยู่ ต้องรู้เรื่องเหล่านี้ค่ะ
ภาษีที่ผู้ขายออนไลน์ต้องรู้จัก
1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ทุกคนที่มีรายได้จากการขายของออนไลน์ มีหน้าที่ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ค่ะ ไม่ว่าจะขายผ่าน Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook, Instagram หรือช่องทางไหนก็ตาม
สิ่งที่ต้องรู้:
- รายได้จากการขายของออนไลน์ถือเป็น เงินได้พึงประเมินมาตรา 40(8)
- สามารถเลือกหักค่าใช้จ่ายได้ 2 แบบ คือ หักตามจริง (ต้องมีหลักฐาน) หรือ หักเหมา 60%
- ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป (ยื่นออนไลน์ขยายถึงเมษายน)
2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)
ถ้ารายรับจากการขายของออนไลน์ เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มค่ะ
เมื่อจด VAT แล้วต้อง:
- ออกใบกำกับภาษีทุกครั้งที่ขาย
- ยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน (แม้เดือนที่ไม่มีรายได้)
- จัดทำรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย
3. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ในบางกรณี เช่น รับจ้างทำของ หรือให้บริการ อาจถูก หักภาษี ณ ที่จ่าย 3% จากผู้ว่าจ้าง ซึ่งสามารถนำไปเครดิตตอนยื่นภาษีสิ้นปีได้ค่ะ
สรรพากรรู้รายได้เราได้ยังไง?
หลายคนสงสัยว่าสรรพากรรู้ได้ยังไงว่าเราขายของออนไลน์ คำตอบคือ หลายช่องทางมาก ค่ะ:
- แพลตฟอร์ม E-Commerce อย่าง Shopee, Lazada, TikTok Shop มีหน้าที่รายงานข้อมูลผู้ขายให้สรรพากร
- ธนาคาร ต้องรายงานธุรกรรมที่มียอดเข้าบัญชี 3,000 ครั้ง หรือ 400 ครั้งที่มียอดรวม 2 ล้านบาทขึ้นไป ต่อปี
- Payment Gateway อย่าง PayPal, Stripe ก็มีข้อมูลเช่นกัน
- โซเชียลมีเดีย สรรพากรสามารถตรวจสอบการซื้อขายผ่านโพสต์สาธารณะได้
คำนวณภาษีเบื้องต้น
ตัวอย่าง: แม่ค้าออนไลน์รายได้ 600,000 บาท/ปี
| รายการ | จำนวน |
|---|---|
| รายได้ทั้งปี | 600,000 บาท |
| หักค่าใช้จ่ายเหมา 60% | 360,000 บาท |
| เหลือเงินได้สุทธิ | 240,000 บาท |
| หักค่าลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 บาท |
| เงินได้สุทธิหลังหัก | 180,000 บาท |
| ภาษีที่ต้องชำระ | 3,000 บาท |
สูตรคำนวณ:
- 0 - 150,000 บาทแรก = ยกเว้นภาษี
- 150,001 - 300,000 บาท = 5%
- ดังนั้น (180,000 - 150,000) x 5% = 1,500 บาท
เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับยื่นภาษี
- บันทึกรายรับ-รายจ่าย ตลอดปี
- สลิปโอนเงิน จากแพลตฟอร์มต่าง ๆ
- ใบเสร็จซื้อสินค้า (ถ้าหักตามจริง)
- หนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ถ้ามี
- หลักฐานค่าลดหย่อน เช่น ประกันชีวิต, กองทุน SSF/RMF
สิ่งที่แม่ค้าออนไลน์ควรทำตั้งแต่วันนี้
- จดบันทึกรายรับ-รายจ่าย ทุกเดือน อย่ารอสิ้นปี
- เก็บหลักฐานการซื้อสินค้า ไว้ทุกรายการ
- ตรวจสอบว่ารายรับใกล้ 1.8 ล้านหรือยัง เพื่อเตรียมจด VAT
- วางแผนภาษีล่วงหน้า เพื่อใช้สิทธิ์ลดหย่อนให้คุ้ม
- ยื่นภาษีตรงเวลา เพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและเงินเพิ่ม
ค่าปรับถ้าไม่ยื่นภาษี
| กรณี | โทษ |
|---|---|
| ไม่ยื่นแบบ | ปรับไม่เกิน 2,000 บาท |
| ยื่นเท็จ/หลีกเลี่ยง | ปรับไม่เกิน 200,000 บาท หรือจำคุกไม่เกิน 1 ปี หรือทั้งจำทั้งปรับ |
| เงินเพิ่ม | 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ |
| รายรับเกิน 1.8 ล้านไม่จด VAT | ปรับไม่เกิน 5,000 บาท + เบี้ยปรับ 2 เท่าของภาษี VAT |
สรุปให้ชัด
| รายได้ต่อปี | ภาษีที่เกี่ยวข้อง |
|---|---|
| ไม่เกิน 150,000 บาท | ยื่นแบบแต่ไม่ต้องเสียภาษี (ถ้าหลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนแล้วไม่เกิน 150,000) |
| 150,000 - 1,800,000 บาท | ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90) |
| เกิน 1,800,000 บาท | ภาษีเงินได้ + ต้องจด VAT + ยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน |
บริการทำบัญชีและยื่นภาษีสำหรับแม่ค้าออนไลน์
สำหรับแม่ค้าออนไลน์ที่ไม่อยากปวดหัวเรื่องภาษี Dework Accounting พร้อมดูแลให้ครบ ค่ะ ตั้งแต่จัดทำบัญชี วางแผนภาษี จนถึงยื่นแบบภาษีให้ถูกต้องตามกฎหมาย ไม่ว่าจะขายผ่านแพลตฟอร์มไหน เราจัดการให้หมดค่ะ
ต้องการคำแนะนำเพิ่มเติม?
หากสงสัยเรื่องภาษีขายออนไลน์ หรือต้องการใช้บริการทำบัญชียื่นภาษี มินนี่ยินดีให้คำปรึกษาค่ะ
บทความที่เกี่ยวข้อง
- ภาษี e-Commerce ผู้ขายออนไลน์ต้องรู้
- รายได้ Shopee ต้องเสียภาษีไหม?
- แม่ค้าออนไลน์ต้องจด VAT ไหม?
- จดทะเบียนพาณิชย์อิเล็กทรอนิกส์ ทำอย่างไร?
ติดต่อ Dework Accounting รับทำบัญชี–ภาษีร้านค้าออนไลน์ สำหรับผู้ขายออนไลน์