ภาษีขายออนไลน์

ขายออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? อัปเดตปี 2568

สรรพากรรุกเจาะฐานผู้ขายออนไลน์และฟรีแลนซ์ปี 2568 เพิ่มผู้เสียภาษีรายใหม่ 4,500 ล้าน มาดูว่าแม่ค้าออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง

ขายออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? อัปเดตปี 2568

ช่วงนี้แม่ค้าออนไลน์หลายคนเริ่มได้ยินข่าวว่า สรรพากรเริ่มรุกเจาะฐานผู้ขายออนไลน์และฟรีแลนซ์ อย่างจริงจังค่ะ โดยตั้งเป้าเพิ่มผู้เสียภาษีรายใหม่กว่า 4,500 ล้านบาทในปีงบประมาณ 2568 เลย ดังนั้นถ้าขายของออนไลน์อยู่ ต้องรู้เรื่องเหล่านี้ค่ะ

ภาษีที่ผู้ขายออนไลน์ต้องรู้จัก

1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ทุกคนที่มีรายได้จากการขายของออนไลน์ มีหน้าที่ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ค่ะ ไม่ว่าจะขายผ่าน <a href="/articles/shopee-income-tax">Shopee</a>, <a href="/articles/lazada-income-tax">Lazada</a>, <a href="/articles/tiktok-shop-tax">TikTok Shop</a>, Facebook, Instagram หรือช่องทางไหนก็ตาม

สิ่งที่ต้องรู้:

รายได้จากการขายของออนไลน์ถือเป็น เงินได้พึงประเมินมาตรา 40(8)
สามารถเลือกหักค่าใช้จ่ายได้ 2 แบบ คือ หักตามจริง (ต้องมีหลักฐาน) หรือ หักเหมา 60%
ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป (ยื่นออนไลน์ขยายถึงเมษายน)

2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)

ถ้ารายรับจากการขายของออนไลน์ เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มค่ะ

เมื่อจด VAT แล้วต้อง:

ออกใบกำกับภาษีทุกครั้งที่ขาย
ยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน (แม้เดือนที่ไม่มีรายได้)
จัดทำรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย

3. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ในบางกรณี เช่น รับจ้างทำของ หรือให้บริการ อาจถูก หักภาษี ณ ที่จ่าย 3% จากผู้ว่าจ้าง ซึ่งสามารถนำไปเครดิตตอนยื่นภาษีสิ้นปีได้ค่ะ

สรรพากรรู้รายได้เราได้ยังไง?

หลายคนสงสัยว่าสรรพากรรู้ได้ยังไงว่าเราขายของออนไลน์ คำตอบคือ หลายช่องทางมาก ค่ะ:

แพลตฟอร์ม E-Commerce อย่าง Shopee, Lazada, TikTok Shop มีหน้าที่รายงานข้อมูลผู้ขายให้สรรพากร
ธนาคาร ต้องรายงานธุรกรรมที่มียอดเข้าบัญชี 3,000 ครั้ง หรือ 400 ครั้งที่มียอดรวม 2 ล้านบาทขึ้นไป ต่อปี
Payment Gateway อย่าง PayPal, Stripe ก็มีข้อมูลเช่นกัน
โซเชียลมีเดีย สรรพากรสามารถตรวจสอบการซื้อขายผ่านโพสต์สาธารณะได้

คำนวณภาษีเบื้องต้น

ตัวอย่าง: แม่ค้าออนไลน์รายได้ 600,000 บาท/ปี

รายการ จำนวน

-------- -------

รายได้ทั้งปี 600,000 บาท

หักค่าใช้จ่ายเหมา 60% 360,000 บาท

เหลือเงินได้สุทธิ 240,000 บาท

หักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท

เงินได้สุทธิหลังหัก 180,000 บาท

ภาษีที่ต้องชำระ 3,000 บาท

สูตรคำนวณ:

0 - 150,000 บาทแรก = ยกเว้นภาษี
150,001 - 300,000 บาท = 5%
ดังนั้น (180,000 - 150,000) x 5% = 1,500 บาท

เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับยื่นภาษี

บันทึกรายรับ-รายจ่าย ตลอดปี
สลิปโอนเงิน จากแพลตฟอร์มต่าง ๆ
ใบเสร็จซื้อสินค้า (ถ้าหักตามจริง)
หนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ถ้ามี
หลักฐานค่าลดหย่อน เช่น ประกันชีวิต, กองทุน SSF/RMF

สิ่งที่แม่ค้าออนไลน์ควรทำตั้งแต่วันนี้

จดบันทึกรายรับ-รายจ่าย ทุกเดือน อย่ารอสิ้นปี
เก็บหลักฐานการซื้อสินค้า ไว้ทุกรายการ
ตรวจสอบว่ารายรับใกล้ <a href="/articles/income-over-1-8-million">1.8 ล้าน</a>หรือยัง เพื่อเตรียม<a href="/articles/online-seller-vat-registration">จด VAT</a>
วางแผนภาษีล่วงหน้า เพื่อใช้สิทธิ์ลดหย่อนให้คุ้ม
ยื่นภาษีตรงเวลา เพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและเงินเพิ่ม

ค่าปรับถ้าไม่ยื่นภาษี

กรณี โทษ

------ -----

ไม่ยื่นแบบ ปรับไม่เกิน 2,000 บาท

ยื่นเท็จ/หลีกเลี่ยง ปรับไม่เกิน 200,000 บาท หรือจำคุกไม่เกิน 1 ปี หรือทั้งจำทั้งปรับ

เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ

รายรับเกิน 1.8 ล้านไม่จด VAT ปรับไม่เกิน 5,000 บาท + เบี้ยปรับ 2 เท่าของภาษี VAT

สรุปให้ชัด

รายได้ต่อปี ภาษีที่เกี่ยวข้อง

------------ ------------------

ไม่เกิน 150,000 บาท ยื่นแบบแต่ไม่ต้องเสียภาษี (ถ้าหลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนแล้วไม่เกิน 150,000)

150,000 - 1,800,000 บาท ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90)

เกิน 1,800,000 บาท ภาษีเงินได้ + ต้องจด VAT + ยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน

บริการทำบัญชีและยื่นภาษีสำหรับแม่ค้าออนไลน์

สำหรับแม่ค้าออนไลน์ที่ไม่อยากปวดหัวเรื่องภาษี Dework Accounting พร้อมดูแลให้ครบ ค่ะ ตั้งแต่จัดทำบัญชี วางแผนภาษี จนถึงยื่นแบบภาษีให้ถูกต้องตามกฎหมาย ไม่ว่าจะขายผ่านแพลตฟอร์มไหน เราจัดการให้หมดค่ะ

ต้องการคำแนะนำเพิ่มเติม?

หากสงสัยเรื่องภาษีขายออนไลน์ หรือต้องการใช้บริการทำบัญชียื่นภาษี มินนี่ยินดีให้คำปรึกษาค่ะ

ขายออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? อัปเดตปี 2568