แม่ค้าออนไลน์ต้องจด VAT ไหม?
เขียนโดย พี่นุ้ย (ภคมน ปิยะธนาธร) — Founder & CEO | นักบัญชีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี · ประสบการณ์ด้านบัญชีกว่า 20 ปี เชี่ยวชาญด้านภาษี การวางระบบบัญชี และการดูแลบัญชีสำหรับธุรกิจออนไลน์
แม่ค้าออนไลน์ต้องจด VAT เมื่อยอดขายรวมทุกช่องทางเกิน 1.8 ล้านบาท/ปี — วิธีนับยอด ขั้นตอนจด เอกสารที่ต้องใช้ จดในนามบุคคลหรือบริษัท และสิ่งที่เปลี่ยนไปหลังจด
"ขายบน Shopee อย่างเดียว ไม่มีหน้าร้าน ต้องจด VAT ด้วยเหรอ?" — ต้องค่ะ ถ้ายอดถึงเกณฑ์ เพราะกฎหมาย VAT ไม่สนใจว่าขายที่ไหน สนใจแค่ยอดขายเท่าไหร่
คำตอบสั้น: แม่ค้าออนไลน์ต้องจดทะเบียน VAT เมื่อ ยอดขายรวมทุกช่องทาง (Shopee + Lazada + TikTok + Facebook + หน้าร้าน) เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี โดยยื่นแบบ ภ.พ.01 ภายใน 30 วัน นับจากวันที่ยอดถึงเกณฑ์ — ยอดยังไม่ถึงไม่ต้องจด แต่จดโดยสมัครใจได้ถ้าคุ้ม
เช็กก่อน: ยอดขายคุณถึง 1.8 ล้านหรือยัง
นับแบบนี้:
- นับ ยอดขาย (ราคาที่ลูกค้าจ่าย) ไม่ใช่กำไร ไม่ใช่ยอดที่แพลตฟอร์มโอนให้หลังหักค่าธรรมเนียม
- รวมทุกช่องทาง ที่ขายในชื่อเดียวกัน
- นับ สะสมภายในปี (ม.ค.–ธ.ค.) — วันที่ยอดสะสมแตะ 1.8 ล้าน คือวันเริ่มนับ 30 วัน
ตัวอย่าง: Shopee 900,000 + TikTok 600,000 + Facebook 400,000 = 1,900,000 → ต้องจด แม้แต่ละช่องทางไม่ถึงเกณฑ์
ยังไม่ถึงเกณฑ์ ควรจดโดยสมัครใจไหม
| ควรจด | ยังไม่ต้องจด |
|---|---|
| ลูกค้าหลักเป็นบริษัทที่ต้องการใบกำกับภาษี | ลูกค้าเป็นผู้บริโภคทั่วไป ไม่ต้องการใบกำกับ |
| ซื้อสินค้า/โฆษณาจากผู้ขายที่จด VAT เยอะ (ขอคืนภาษีซื้อได้) | ต้นทุนส่วนใหญ่ซื้อจากผู้ขายที่ไม่จด VAT |
| ตั้งใจโตเกิน 1.8 ล้านในปีนี้แน่นอน | ยอดขายยังห่างจากเกณฑ์มาก |
ขั้นตอนจด VAT สำหรับแม่ค้าออนไลน์
- เลือกก่อนว่าจดในนามใคร — บุคคลธรรมดา หรือจดบริษัท (ถ้ากำไรสูง จดบริษัทมักคุ้มกว่า และทำพร้อมกันได้)
- เตรียมเอกสาร
- บัตรประชาชน ทะเบียนบ้าน
- หลักฐานสถานประกอบการ — สัญญาเช่า หรือทะเบียนบ้าน + หนังสือยินยอมเจ้าบ้าน (ขายที่บ้านก็ใช้บ้านเป็นสถานประกอบการได้)
- แผนที่ตั้ง + รูปถ่ายสถานประกอบการ (ให้เห็นป้ายชื่อ/พื้นที่เก็บสินค้า)
- หลักฐานยอดขาย (ถ้าจดเพราะถึงเกณฑ์)
- ยื่นแบบ ภ.พ.01 ที่สรรพากรพื้นที่ตามที่ตั้งสถานประกอบการ หรือยื่นออนไลน์
- รับ ภ.พ.20 — เป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนตั้งแต่วันที่ระบุ
หลังจด VAT ต้องทำอะไร
- ออกใบกำกับภาษีทุกออเดอร์ — แพลตฟอร์มส่วนใหญ่มีระบบช่วยออก หรือใช้โปรแกรมบัญชีที่เชื่อมกับ Shopee/Lazada ออกอัตโนมัติ
- ยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน ภายในวันที่ 15
- ราคาขายรวม VAT — ราคาที่ตั้งบนแพลตฟอร์มถือว่ารวม VAT แล้ว (100 บาท = 93.46 + VAT 6.54) ถ้าไม่ปรับราคา กำไรลด 6.5%
- ขอคืนภาษีซื้อ จากค่าสินค้า ค่าโฆษณา ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม (แพลตฟอร์มออกใบกำกับภาษีให้ได้)
- ทำรายงานภาษีซื้อ–ขาย และเก็บเอกสาร 5 ปี
ไม่จดตามกำหนดเกิดอะไรขึ้น
สรรพากรได้ข้อมูลยอดขายจากแพลตฟอร์มโดยตรง — ถ้าพบว่าเกินเกณฑ์แต่ไม่จด จะต้องเสีย VAT ย้อนหลังจากยอดขายทั้งหมด + เบี้ยปรับ 2 เท่า + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน รายละเอียดใน ไม่จด VAT โดนอะไรบ้าง
> 💬 ยอดใกล้ 1.8 ล้าน ไม่รู้จะจดในนามตัวเองหรือตั้งบริษัท? ทักไลน์ @deworkac ส่งยอดขายมา ทีมคำนวณเทียบให้ฟรี
สรุป
แม่ค้าออนไลน์จด VAT เมื่อยอดขายรวมทุกช่องทางเกิน 1.8 ล้าน/ปี ภายใน 30 วัน ใช้บ้านเป็นสถานประกอบการได้ และควรตัดสินใจเรื่องจดบริษัทไปพร้อมกัน — หลังจดต้องออกใบกำกับภาษีและยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน
อ่านต่อ: รายได้เกิน 1.8 ล้านต้องทำยังไง · ขายของออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง
📥 โหลดฟรี: Checklist เอกสารจด VAT แม่ค้าออนไลน์ — ทักไลน์ @deworkac พิมพ์ "VAT"
ให้ Dework จด VAT + วางระบบออกใบกำกับภาษีเชื่อม Shopee/Lazada/TikTok — บริการบัญชีร้านค้าออนไลน์ นัดปรึกษาฟรี 15 นาที
> ⚠️ ความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะราย · อ้างอิง: ม.81/1, ม.85, ม.85/1 ประมวลรัษฎากร · พระราชกฤษฎีกา (ฉบับที่ 432)
❓ คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
แม่ค้าออนไลน์ต้องจด VAT ไหม?
ต้องจดเมื่อยอดขายรวมทุกช่องทางเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี โดยยื่นแบบ ภ.พ.01 ภายใน 30 วันนับจากวันที่ยอดถึงเกณฑ์ ถ้ายอดยังไม่ถึงไม่ต้องจด แต่จดโดยสมัครใจได้
ขายของที่บ้านใช้บ้านจด VAT ได้ไหม?
ได้ ใช้ทะเบียนบ้านพร้อมหนังสือยินยอมจากเจ้าบ้าน (ถ้าไม่ใช่เจ้าบ้านเอง) แนบแผนที่และรูปถ่ายสถานที่ที่เห็นพื้นที่เก็บสินค้าหรือทำงาน
จด VAT แล้วราคาบน Shopee ต้องขึ้นไหม?
ราคาที่ตั้งบนแพลตฟอร์มถือว่ารวม VAT แล้ว ถ้าไม่ปรับราคาขึ้น กำไรจะลดลงประมาณ 6.5% เพราะต้องแบ่ง 7/107 ของราคาขายนำส่งเป็น VAT ส่วนใหญ่จึงปรับราคาขึ้นบางส่วนและใช้ภาษีซื้อมาช่วยลดต้นทุน