รายได้เกิน 1.8 ล้านต้องทำยังไง?
เขียนโดย พี่นุ้ย (ภคมน ปิยะธนาธร) — Founder & CEO | นักบัญชีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี · ประสบการณ์ด้านบัญชีกว่า 20 ปี เชี่ยวชาญด้านภาษี การวางระบบบัญชี และการดูแลบัญชีสำหรับธุรกิจออนไลน์
รายรับเกิน 1.8 ล้านบาท/ปี ต้องจด VAT ภายใน 30 วัน นับจากยอดขายรวมทุกช่องทาง (ไม่ใช่กำไร) — ขั้นตอนจด สิ่งที่เปลี่ยนหลังจด ทางเลือกบุคคล/บริษัท และโทษถ้าไม่จดตามกำหนด
ยอดขายพุ่งจนแตะ 1.8 ล้าน — ข่าวดีคือธุรกิจไปได้ดี ข่าวที่ต้องรีบจัดการคือ นาฬิกา 30 วันเริ่มเดินแล้ว
คำตอบสั้น: เมื่อ รายรับรวมทุกช่องทาง ในปีนั้นเกิน 1.8 ล้านบาท ต้องยื่นจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (แบบ ภ.พ.01) ภายใน 30 วัน นับจากวันที่รายรับถึงเกณฑ์ — หลังจดต้องออกใบกำกับภาษี ยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน และควรตัดสินใจไปพร้อมกันว่าจะทำในนามบุคคลต่อหรือจดบริษัท
นับ 1.8 ล้านอย่างไรให้ถูก
- นับจาก รายรับ (ยอดขาย) ไม่ใช่กำไร
- รวมทุกช่องทาง ที่ขายในนามเดียวกัน — Shopee + Lazada + TikTok + หน้าร้าน + โอนตรง
- นับ สะสมภายในปี — วันที่ยอดสะสมแตะ 1.8 ล้าน คือวันเริ่มนับ 30 วัน
- ยอดที่แพลตฟอร์มหักค่าธรรมเนียมไปแล้ว ยังนับเต็มราคาขาย
ตัวอย่าง: ขายเฉลี่ยเดือนละ 200,000 → เดือนที่ 9 ยอดสะสม 1,800,000 → ต้องจดภายใน 30 วันหลังวันนั้น
ขั้นตอนจด VAT
- เตรียมเอกสาร: บัตรประชาชน ทะเบียนบ้าน หลักฐานสถานประกอบการ (สัญญาเช่า/ทะเบียนบ้าน + หนังสือยินยอมเจ้าบ้าน) แผนที่ รูปถ่ายสถานประกอบการ
- ยื่นแบบ ภ.พ.01 ที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ หรือยื่นออนไลน์ผ่านระบบของกรมสรรพากร
- ได้รับ ภ.พ.20 (ใบทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม) → มีผลเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนตั้งแต่วันที่ระบุ
หลังจดแล้ว ชีวิตเปลี่ยนไปอย่างไร
| ก่อนจด | หลังจด |
|---|---|
| ขาย 100 บาท รับ 100 บาท | ขาย 100 บาท ต้องเรียกเก็บ 107 (หรือยอมรับกำไรลด 7% ถ้าไม่ปรับราคา) |
| ออกใบเสร็จธรรมดา | ต้องออกใบกำกับภาษีทุกครั้ง |
| ไม่มีแบบรายเดือน | ยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน ภายในวันที่ 15 |
| VAT ที่จ่ายตอนซื้อของเป็นต้นทุน | ขอคืนภาษีซื้อได้ → ต้นทุนสินค้า/โฆษณา/ค่าส่งถูกลง 7% |
ราคาขายบนแพลตฟอร์ม: ราคาที่ตั้งบน Shopee/Lazada ถือเป็นราคา รวม VAT แล้ว — ถ้าไม่ปรับราคาขึ้น กำไรจะลดลงโดยอัตโนมัติ (100 บาทที่ขายได้ = ยอดขาย 93.46 + VAT 6.54)
ตัดสินใจไปพร้อมกัน: บุคคลธรรมดา หรือบริษัท?
ระดับรายได้ที่ต้องจด VAT มักเป็นระดับที่ จดบริษัทคุ้มกว่า — เพราะบริษัท SME เสียภาษี 0% ใน 300,000 แรกและ 15% ถัดมา หักค่าใช้จ่ายได้ตามจริงทั้งหมด ขณะที่บุคคลธรรมดาเสียแบบขั้นบันไดสูงสุด 35% ทำทั้งสองอย่างพร้อมกัน (จดบริษัท + จด VAT) ประหยัดเวลาและค่าใช้จ่ายกว่าทำแยก
ถ้าไม่จดตามกำหนด
- ต้องเสีย VAT ย้อนหลัง จากยอดขายทั้งหมดตั้งแต่วันที่ต้องจด (คิดจากราคาขาย 7/107) โดยเรียกเก็บจากลูกค้าย้อนหลังไม่ได้แล้ว
- เบี้ยปรับ 2 เท่า ของภาษีที่ต้องชำระ + เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน
- ค่าปรับอาญาฐานประกอบกิจการโดยไม่จดทะเบียน
รายละเอียดใน ไม่จด VAT โดนอะไรบ้าง
> 💬 ยอดขายใกล้ 1.8 ล้านแล้ว? ทักไลน์ @deworkac ให้ทีมช่วยวางแผน "จด VAT + จดบริษัท" ในรอบเดียว ไม่ต้องทำสองรอบ
สรุป
เกิน 1.8 ล้าน = จด VAT ภายใน 30 วัน นับจากยอดขายรวมทุกช่องทาง หลังจดต้องออกใบกำกับภาษีและยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน — และนี่คือจังหวะที่ควรพิจารณาจดบริษัทไปพร้อมกัน
อ่านต่อ: VAT คืออะไร · ขายของออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง
📥 โหลดฟรี: Checklist เอกสารจด VAT — ทักไลน์ @deworkac พิมพ์ "VAT"
ให้ Dework จดทะเบียนบริษัทพร้อมจด VAT (แพ็กเกจ 15,000 บาท) และดูแลบัญชีร้านออนไลน์ต่อเนื่อง — บริการบัญชีร้านค้าออนไลน์ นัดปรึกษาฟรี 15 นาที
> ⚠️ ความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะราย · อ้างอิง: ม.81/1, ม.85, ม.85/1, ม.89 ประมวลรัษฎากร · พระราชกฤษฎีกา (ฉบับที่ 432)
❓ คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
รายได้เกิน 1.8 ล้านต้องทำอะไร?
ต้องยื่นจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (แบบ ภ.พ.01) ภายใน 30 วันนับจากวันที่รายรับรวมในปีนั้นเกิน 1.8 ล้านบาท หลังจดต้องออกใบกำกับภาษีและยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน
1.8 ล้านนับจากกำไรหรือยอดขาย?
นับจากยอดขาย (รายรับ) รวมทุกช่องทางที่ขายในนามเดียวกัน ไม่ใช่กำไร แม้กำไรจะน้อยแต่ถ้ายอดขายเกิน 1.8 ล้านก็ต้องจด
ไม่จด VAT ตามกำหนดโดนอะไร?
ต้องเสีย VAT ย้อนหลังจากยอดขายทั้งหมดตั้งแต่วันที่ต้องจด พร้อมเบี้ยปรับสูงสุด 2 เท่า เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน และค่าปรับอาญา