รายได้ Shopee ต้องเสียภาษีไหม?

อัปเดตล่าสุด 3 ก.ย. 2569

เขียนโดย พี่นุ้ย (ภคมน ปิยะธนาธร) — Founder & CEO | นักบัญชีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี · ประสบการณ์ด้านบัญชีกว่า 20 ปี เชี่ยวชาญด้านภาษี การวางระบบบัญชี และการดูแลบัญชีสำหรับธุรกิจออนไลน์

รายได้ Shopee เสียภาษีไหม: รายได้ = ยอดขายสินค้าเต็ม ไม่ใช่ยอดโอนเข้าบัญชี (ค่าคอม ค่าธุรกรรม ค่าโฆษณา เป็นค่าใช้จ่าย), ดึงรายงานรายได้จาก Seller Centre, Shopee ส่งข้อมูลรายได้ผู้ขายให้สรรพากรตั้งแต่ปี 2567, ยื่น ภ.ง.ด.94/90, จด VAT เมื่อยอดขายเกิน 1.8 ล้าน และใบกำกับค่าธรรมเนียมใช้เป็นภาษีซื้อได้

ร้านค้า Shopee จำนวนมากดู "ยอดโอนเข้าบัญชี" แล้วคิดว่านั่นคือรายได้ — แต่สรรพากรมองที่ ยอดขายสินค้า ก่อนหักค่าธรรมเนียม และตั้งแต่ปี 2567 Shopee ต้องส่งข้อมูลรายได้ของผู้ขายให้กรมสรรพากรโดยตรง ตัวเลขที่ยื่นจึงต้องตรงกับที่แพลตฟอร์มรายงาน

คำตอบสั้น: ต้องเสีย — รายได้จาก Shopee เป็นเงินได้ 40(8) ยื่น ภ.ง.ด.94 (ครึ่งปี ถ้าเกิน 60,000) และ ภ.ง.ด.90 (ทั้งปี) โดย รายได้ = ยอดขายสินค้าที่ร้านได้รับเต็มจำนวน (รวมส่วนที่ Shopee ออกโค้ดส่วนลดให้) ส่วนค่าคอมมิชชั่น ค่าธุรกรรม ค่าโฆษณา เป็น ค่าใช้จ่าย — หักได้แบบเหมา 60% หรือตามจริง และเมื่อยอดขายเกิน 1.8 ล้านบาท/ปี ต้องจด VAT

ยอดโอน ≠ รายได้

ตัวอย่าง: ขายได้ 100,000 Shopee หักค่าธรรมเนียมรวม 12,000 โอนเข้า 88,000 → รายได้ที่ยื่น = 100,000 หักค่าใช้จ่ายเหมา 60% = 60,000 เหลือ 40,000 (หรือหักตามจริง: ต้นทุนสินค้า + 12,000 + ค่าส่ง + ค่าแพ็ค ถ้ามีเอกสาร)

ดึงข้อมูลจากไหน

Seller Centre → การเงิน → รายงานรายได้ (Income Report) เลือกช่วงเดือน → Export — ได้ทั้งยอดขาย ค่าธรรมเนียมแยกรายการ และยอดโอน · ใบกำกับภาษีค่าธรรมเนียม/ค่าโฆษณา ดาวน์โหลดได้จากเมนู ใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษี ทุกเดือน — ร้านที่จด VAT ใช้เป็น ภาษีซื้อ ได้

Shopee ส่งข้อมูลให้สรรพากรแล้ว

ตั้งแต่ปีภาษี 2567 แพลตฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ที่มีรายได้เกิน 1,000 ล้านบาท ต้องจัดทำ บัญชีพิเศษ รายงานรายได้ของผู้ขายทุกรายส่งกรมสรรพากรภายใน 150 วันหลังสิ้นปี (ประกาศอธิบดีกรมสรรพากร เกี่ยวกับภาษีเงินได้ ฉบับที่ 3) — สรรพากรจึงรู้ยอดขายของร้านคุณโดยไม่ต้องขอ statement ธนาคาร ยื่นน้อยกว่าที่แพลตฟอร์มรายงาน = ถูกเรียกชี้แจงแน่นอน ดู รับโอนบ่อยโดนตรวจไหม

ต้องยื่นอะไร เมื่อไหร่

ไม่มีใครหักภาษี ณ ที่จ่ายให้ ต้องกันเงินไว้จ่ายเอง ดู ขายของออนไลน์เสียภาษียังไง

เมื่อไหร่ควรจดบริษัท

กำไรสุทธิเกินประมาณ 1 ล้าน/ปี หรือยอดขายใกล้ 1.8 ล้าน — บริษัทเสีย 0–15% แทนอัตราก้าวหน้าสูงสุด 35% และหักต้นทุนตามจริงได้ทั้งหมด ดู ร้านออนไลน์ควรจดบริษัทไหม

> 💬 ขายบน Shopee มาหลายปีแต่ไม่เคยยื่น หรือยื่นตามยอดโอน? ส่ง Income Report ปีล่าสุดมาทางไลน์ @deworkac ทีมคำนวณภาระที่ถูกต้องและแนะนำว่าควรยื่นเพิ่มเติมอย่างไร

สรุป

รายได้ = ยอดขายเต็ม ไม่ใช่ยอดโอน · ค่าธรรมเนียมเป็นค่าใช้จ่าย · Shopee ส่งข้อมูลให้สรรพากรแล้ว · ยื่น 94 + 90 · เกิน 1.8 ล้านจด VAT · ใบกำกับค่าธรรมเนียมใช้เป็นภาษีซื้อได้

อ่านต่อ: รายได้ Lazada ต้องยื่นภาษีไหม · รายได้ TikTok Shop เสียภาษีไหม

📥 โหลดฟรี: เทมเพลตสรุปยอดขาย Shopee รายเดือนสำหรับยื่นภาษี (Google Sheets) — ทักไลน์ @deworkac พิมพ์ "Shopee"

ให้ Dework ดูแลบัญชีและภาษีร้าน Shopee ครบทุกแพลตฟอร์ม — บริการบัญชีร้านค้าออนไลน์

> ⚠️ ความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะราย ชื่อเมนูในแพลตฟอร์มเปลี่ยนแปลงได้ · อ้างอิง: ม.40(8), ม.56, ม.56 ทวิ, ม.81/1, ม.85 ประมวลรัษฎากร · ประกาศอธิบดีกรมสรรพากร เกี่ยวกับภาษีเงินได้ ฉบับที่ 3 (บัญชีพิเศษของอิเล็กทรอนิกส์แพลตฟอร์ม)

❓ คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

รายได้ Shopee คิดจากยอดโอนเข้าบัญชีได้ไหม?

ไม่ได้ รายได้ทางภาษีคือยอดขายสินค้าที่ร้านได้รับเต็มจำนวนก่อนหักค่าคอมมิชชั่น ค่าธุรกรรม และค่าโฆษณา ซึ่งรายการเหล่านั้นถือเป็นค่าใช้จ่าย การใช้ยอดโอนเป็นรายได้จะทำให้ยื่นต่ำกว่าข้อมูลที่ Shopee รายงานให้กรมสรรพากร

Shopee ส่งข้อมูลรายได้ผู้ขายให้สรรพากรไหม?

ส่ง ตั้งแต่ปีภาษี 2567 แพลตฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ที่มีรายได้เกิน 1,000 ล้านบาทต้องจัดทำบัญชีพิเศษรายงานรายได้ของผู้ขายทุกรายให้กรมสรรพากรภายใน 150 วันหลังสิ้นปี ผู้ขายจึงควรยื่นให้ตรงกับยอดขายในรายงานของแพลตฟอร์ม

ขาย Shopee ยอดเท่าไหร่ต้องจด VAT?

เมื่อยอดขายสินค้าสะสมในปีเกิน 1.8 ล้านบาท ต้องยื่นจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วันนับจากวันที่ยอดเกิน โดยนับจากยอดขายเต็มไม่ใช่ยอดโอน หลังจดแล้วต้องออกใบกำกับภาษีและยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน และใบกำกับภาษีค่าธรรมเนียมจาก Shopee ใช้เป็นภาษีซื้อได้