ภาษีขายออนไลน์

ภาษี e-Commerce ผู้ขายออนไลน์ต้องรู้

สรุปภาษีทุกประเภทที่ผู้ประกอบการพาณิชย์อิเล็กทรอนิกส์ต้องเสีย ทั้งภาษีเงินได้ VAT และหัก ณ ที่จ่าย

ขายของออนไลน์ก็ต้องเสียภาษีเหมือนร้านปกติค่ะ มาดูกันว่ามีภาษีอะไรบ้างที่ต้องรู้

ภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจออนไลน์

1. ภาษีเงินได้ (Income Tax)

บุคคลธรรมดา

ยื่น ภ.ง.ด.90 ภายใน 31 มีนาคม
คำนวณจากเงินได้สุทธิ × อัตราก้าวหน้า 5-35%
ยื่นครึ่งปี ภ.ง.ด.94 ภายใน 30 กันยายน

นิติบุคคล

ยื่น ภ.ง.ด.50 ภายใน 150 วันหลังปิดงบ
อัตรา 15-20% สำหรับ SME
ยื่นครึ่งปี ภ.ง.ด.51 ภายใน 2 เดือนหลังครึ่งปี

2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

ถ้ารายได้<a href="/articles/income-over-1-8-million">เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี</a> <a href="/articles/online-seller-vat-registration">ต้องจด VAT</a>
ออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าทุกครั้ง
ยื่น ภ.พ.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

3. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ในฐานะผู้จ่าย

จ่ายค่าโฆษณา Facebook/Google → หัก 5% (ถ้าผู้ให้บริการเป็นนิติบุคคลในไทย)
จ่ายค่าขนส่ง → หัก 1%
จ่ายค่าบริการต่างๆ → หัก 3%

ในฐานะผู้รับ

บางแพลตฟอร์มหัก ณ ที่จ่ายเรา → ขอหนังสือรับรองการหัก

4. อากรแสตมป์

ใช้กับสัญญาบางประเภท เช่น สัญญาเช่า สัญญาจ้าง

ข้อยกเว้นที่หลายคนเข้าใจผิด

❌ "ขายในกลุ่มไลน์ ไม่ต้องเสียภาษี" - ผิด ทุกรายได้ต้องยื่น

❌ "ไม่จด VAT ก็ไม่ต้องเสียภาษี" - ผิด เป็นคนละเรื่องกัน

❌ "<a href="/articles/shopee-income-tax">Shopee</a>/<a href="/articles/lazada-income-tax">Lazada</a> หักให้แล้ว ไม่ต้องยื่น" - ผิด หักนั้นเป็นเฉพาะ ภงด.3 ไม่ใช่ภาษีทั้งหมด

สิ่งที่ควรเก็บไว้

หลักฐานการรับเงิน (สลิปโอน, ใบเสร็จ)
หลักฐานการจ่ายเงิน (ค่าสินค้า, ค่าโฆษณา)
รายงานยอดขายจากแพลตฟอร์ม
หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย

บทลงโทษถ้าไม่ยื่น

เบี้ยปรับ 1-2 เท่าของภาษีที่ต้องเสีย
เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน
กรณีเลี่ยงภาษี: คุก 3 เดือน - 7 ปี + ปรับ

สรุป

ขายออนไลน์ก็เป็นธุรกิจครับ ต้องเสียภาษีเหมือนร้านปกติ ทำให้ถูกต้องตั้งแต่ต้น จะปลอดภัยและเติบโตได้อย่างยั่งยืนค่ะ