รายได้ Lazada ต้องยื่นภาษีไหม?
เขียนโดย พี่นุ้ย (ภคมน ปิยะธนาธร) — Founder & CEO | นักบัญชีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี · ประสบการณ์ด้านบัญชีกว่า 20 ปี เชี่ยวชาญด้านภาษี การวางระบบบัญชี และการดูแลบัญชีสำหรับธุรกิจออนไลน์
รายได้ Lazada ต้องยื่นภาษี: วิธีอ่านรายการเดินบัญชี (Account Statement) ใน Seller Center ให้ได้ยอดขาย ค่าธรรมเนียม และยอดโอน, คำนวณกำไรสุทธิจริงเทียบกับหักเหมา 60%, เอกสารต้นทุนที่ต้องเก็บ, ภ.ง.ด.94/90, VAT 1.8 ล้าน และข้อมูลที่ Lazada ส่งสรรพากร
เงินจาก Lazada เข้าเป็นรอบ มีหักค่าธรรมเนียม มีคืนเงินให้ลูกค้า มีค่าส่งที่ Lazada อุดหนุน — พอถึงเวลายื่นภาษี ร้านมักไม่รู้ว่า "รายได้" ตัวไหน บทความนี้สอนอ่านรายงานของ Lazada แล้วแปลงเป็นตัวเลขที่ยื่นได้ และเทียบว่าหักเหมาหรือตามจริงคุ้มกว่า
คำตอบสั้น: ต้องยื่น — รายได้ Lazada เป็นเงินได้ 40(8) ยื่น ภ.ง.ด.94 ครึ่งปีและ ภ.ง.ด.90 ทั้งปี โดยใช้ ยอดขายสินค้าจากรายการเดินบัญชี (Account Statement) ไม่ใช่ยอดที่โอนเข้าธนาคาร ค่าธรรมเนียมทุกรายการเป็นค่าใช้จ่าย เลือกหัก เหมา 60% (ไม่ต้องมีบิล) หรือ ตามจริง (ต้องมีเอกสารต้นทุนครบ) แล้วแต่ว่าแบบไหนกำไรทางภาษีต่ำกว่า — และยอดขายเกิน 1.8 ล้าน/ปี ต้องจด VAT
อ่านรายงาน Lazada ให้ได้ 3 ตัวเลข
Seller Center → การเงิน → รายการเดินบัญชี / Account Statement → เลือกช่วง → ดาวน์โหลด — จะเห็นรายการต่อออเดอร์ ให้สรุปเป็น 3 ตัวเลขต่อเดือน:
| ตัวเลข | ประกอบด้วย | ใช้ทำอะไร |
|---|---|---|
| 1. ยอดขาย (รายได้) | ราคาสินค้าที่ขายได้ (Item Price) หลังหักส่วนลดที่ร้านออก + เงินอุดหนุนที่ Lazada จ่ายให้ร้าน | ตัวเลขที่ยื่นเป็นเงินได้ |
| 2. ค่าธรรมเนียม | ค่าคอมมิชชั่น ค่าธรรมเนียมชำระเงิน ค่าส่งส่วนที่ร้านรับผิดชอบ ค่าโปรแกรมโปรโมชั่น ค่าโฆษณา | ค่าใช้จ่าย (ถ้าหักตามจริง) |
| 3. คืนเงิน/ยกเลิก | ออเดอร์ที่ถูกยกเลิกหรือคืนสินค้า | หักออกจากยอดขาย |
ยอดโอนเข้าธนาคาร = 1 − 2 − 3 — เป็นตัวเลขกระแสเงินสด ไม่ใช่รายได้
เหมา 60% หรือตามจริง — คำนวณเทียบ
ร้านขายสินค้าซื้อมาขายไป ยอดขาย 1,200,000/ปี
| หักเหมา 60% | หักตามจริง | |
|---|---|---|
| ยอดขาย | 1,200,000 | 1,200,000 |
| ต้นทุนสินค้า (มีบิล) | — | 720,000 |
| ค่าธรรมเนียม Lazada + โฆษณา | — | 150,000 |
| ค่าแพ็ค ค่าส่ง ค่าแรง อื่นๆ (มีบิล) | — | 80,000 |
| ค่าใช้จ่ายรวม | 720,000 | 950,000 |
| เงินได้หลังหักค่าใช้จ่าย | 480,000 | 250,000 |
ร้านที่ มาร์จิ้นต่ำ (ต้นทุนสินค้า 55–70% ของราคาขาย) หักตามจริงถูกกว่ามาก แต่ต้องมี ใบเสร็จ/ใบกำกับจากซัพพลายเออร์ในชื่อเรา ทุกรายการ — ซื้อของจากตลาดหรือโรงงานที่ไม่ออกบิล = ใช้ไม่ได้ ต้องหักเหมา ดู ค่าใช้จ่ายอะไรหักภาษีได้
เอกสารที่ต้องเก็บ (ถ้าหักตามจริง)
- ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จซื้อสินค้า ระบุชื่อผู้ขาย เลขผู้เสียภาษี — สำหรับสินค้านำเข้า ใช้ใบขนสินค้าขาเข้าและใบเสร็จศุลกากร
- ใบกำกับภาษีค่าธรรมเนียมและค่าโฆษณาจาก Lazada (ดาวน์โหลดจากเมนูภาษี/ใบแจ้งหนี้)
- หลักฐานค่าส่ง ค่ากล่อง ค่าแรงแพ็ค (ถ้าจ้างคน ต้องหัก ณ ที่จ่ายและออก 50 ทวิ)
- Account Statement ทุกเดือน + statement ธนาคารที่รับเงิน
ตารางยื่น
| แบบ | เมื่อไหร่ |
|---|---|
| ภ.ง.ด.94 (ยอดขาย ม.ค.–มิ.ย. เกิน 60,000) | 30 ก.ย. |
| ภ.ง.ด.90 | 31 มี.ค. ปีถัดไป |
| จด VAT เมื่อยอดขายเกิน 1.8 ล้าน | ภายใน 30 วัน |
Lazada เป็นแพลตฟอร์มที่ต้องส่งบัญชีพิเศษรายได้ผู้ขายให้กรมสรรพากรทุกปีเช่นเดียวกับแพลตฟอร์มใหญ่รายอื่น — ยอดที่ยื่นต้องไม่ต่ำกว่ายอดขายในรายงาน ดู รายได้ Shopee ต้องเสียภาษีไหม
> 💬 ดาวน์โหลด Account Statement มาแล้วแต่แปลงเป็นตัวเลขยื่นไม่ถูก? ส่งไฟล์มาทางไลน์ @deworkac ทีมสรุปยอดขาย ค่าธรรมเนียม และเทียบเหมา/ตามจริงให้
สรุป
ใช้ยอดขายจาก Account Statement ไม่ใช่ยอดโอน · เหมา 60% ง่าย ตามจริงถูกกว่าถ้ามาร์จิ้นต่ำและมีบิล · เก็บใบกำกับค่าธรรมเนียม Lazada · ยื่น 94 + 90 · เกิน 1.8 ล้านจด VAT
อ่านต่อ: รายได้ TikTok Shop เสียภาษีไหม · บัญชีภาษีธุรกิจอีคอมเมิร์ซ
📥 โหลดฟรี: เทมเพลตแปลง Lazada Account Statement เป็นยอดยื่นภาษี — ทักไลน์ @deworkac พิมพ์ "Lazada"
ให้ Dework ทำบัญชีร้าน Lazada แบบหักตามจริง ประหยัดภาษีกว่าเหมา — บริการบัญชีร้านค้าออนไลน์
> ⚠️ ความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะราย ชื่อเมนูในแพลตฟอร์มเปลี่ยนแปลงได้ ตัวเลขตัวอย่างเป็นการประมาณ · อ้างอิง: ม.40(8), ม.46, ม.56 ทวิ, ม.81/1 ประมวลรัษฎากร · พระราชกฤษฎีกา ฉบับที่ 11
❓ คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
รายได้ Lazada ใช้ตัวเลขไหนยื่นภาษี?
ใช้ยอดขายสินค้าจากรายการเดินบัญชี (Account Statement) ใน Seller Center คือราคาสินค้าที่ขายได้หลังหักส่วนลดที่ร้านออกเองและหักออเดอร์ที่ยกเลิกหรือคืน โดยไม่หักค่าธรรมเนียม Lazada เพราะค่าธรรมเนียมถือเป็นค่าใช้จ่าย ไม่ใช่ส่วนลดจากรายได้
ขายของ Lazada หักค่าใช้จ่ายเหมา 60% หรือตามจริงดีกว่า?
ถ้าต้นทุนสินค้ารวมค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่ายอื่นเกิน 60% ของยอดขาย และมีใบเสร็จหรือใบกำกับภาษีในชื่อเราครบทุกรายการ การหักตามจริงจะประหยัดกว่า แต่ถ้าซื้อสินค้าจากแหล่งที่ไม่ออกบิล ต้องหักเหมา 60% เพราะใช้เอกสารตามจริงไม่ได้
Lazada ส่งข้อมูลยอดขายให้สรรพากรไหม?
ส่ง แพลตฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ที่มีรายได้เกิน 1,000 ล้านบาทต้องจัดทำบัญชีพิเศษรายงานรายได้ของผู้ขายให้กรมสรรพากรทุกปีตั้งแต่ปีภาษี 2567 ยอดที่ผู้ขายยื่นจึงไม่ควรต่ำกว่ายอดขายในรายงานของแพลตฟอร์ม