เปิดร้านออนไลน์ต้องจดบริษัทไหม?

อัปเดตล่าสุด 2 ก.ย. 2569

เขียนโดย พี่นุ้ย (ภคมน ปิยะธนาธร) — Founder & CEO | นักบัญชีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี · ประสบการณ์ด้านบัญชีกว่า 20 ปี เชี่ยวชาญด้านภาษี การวางระบบบัญชี และการดูแลบัญชีสำหรับธุรกิจออนไลน์

เปิดร้านออนไลน์ไม่จำเป็นต้องจดบริษัทตั้งแต่แรก แต่เมื่อกำไรเกินราว 750,000 บาท/ปี การจดบริษัทมักเสียภาษีน้อยกว่า — ตารางเทียบภาษี ข้อดี-ข้อเสีย ต้นทุนที่เพิ่ม และจังหวะที่ควรจด

ร้านออนไลน์เริ่มขายดี เพื่อนบอกให้จดบริษัท นักบัญชีบอกยังไม่ต้อง — แล้วจริงๆ ควรจดเมื่อไหร่? คำตอบไม่ได้อยู่ที่ "ยอดขาย" แต่อยู่ที่ "กำไร" และลักษณะลูกค้า

คำตอบสั้น: เปิดร้านออนไลน์ ไม่จำเป็นต้องจดบริษัทตั้งแต่แรก ขายในนามบุคคลธรรมดาและยื่น ภ.ง.ด.90 ได้ — แต่เมื่อ กำไรสุทธิเกินประมาณ 750,000 บาท/ปี การจดบริษัทมักเสียภาษีรวมน้อยกว่า เพราะอัตรานิติบุคคล SME เริ่มที่ 0% และ 15% ขณะที่บุคคลธรรมดาไล่ขึ้นถึง 35% — บวกกับข้อดีเรื่องความน่าเชื่อถือและการแยกความรับผิด

เทียบภาษี: บุคคลธรรมดา vs บริษัท

ตัวอย่างคำนวณ: กำไร 1,200,000 บาท/ปี

บุคคลธรรมดา (หักเหมา 60% จากยอดขาย 3 ล้าน → กำไรทางภาษี 1,200,000 − ลดหย่อน 60,000 = 1,140,000)

• ภาษี ≈ 115,000 + (140,000 × 25%) = ≈ 150,000 บาท

บริษัท SME (กำไร 1,200,000 จ่ายเงินเดือนกรรมการ 360,000 → กำไรบริษัท 840,000)

• ภาษีบริษัท: 300,000 แรก 0% + 540,000 × 15% = 81,000
• ภาษีบุคคลจากเงินเดือน 360,000: หลังหักค่าใช้จ่าย/ลดหย่อน ≈ 200,000 → ≈ 2,500
• รวม ≈ 83,500 บาท → ประหยัดกว่าประมาณ 66,000 บาท/ปี
• หักค่าทำบัญชี+สอบบัญชี ≈ 40,000–50,000 → ยังคุ้มกว่าและได้ระบบบัญชีที่ใช้จริง

ยิ่งกำไรสูง ส่วนต่างยิ่งกว้าง — กำไร 3 ล้าน ประหยัดได้หลักแสน

สัญญาณว่า "ถึงเวลาจดบริษัท"

• กำไรสุทธิเกิน 750,000 บาท/ปี ต่อเนื่อง
• ลูกค้าเป็นบริษัท/องค์กร ที่ต้องการใบกำกับภาษีและเลือกซื้อจากนิติบุคคล
• ยอดขายใกล้ 1.8 ล้าน ต้องจด VAT อยู่แล้ว (จดบริษัท + VAT พร้อมกันประหยัดกว่า)
• ต้องการขอสินเชื่อธุรกิจ เข้าร่วมโครงการรัฐ หรือรับงานประมูล
• มีหุ้นส่วน หรือวางแผนขยาย/ขายกิจการ
• อยากแยกความเสี่ยงธุรกิจออกจากทรัพย์สินส่วนตัว

สัญญาณว่า "ยังไม่ต้องรีบ"

• กำไรยังต่ำกว่า 500,000 บาท/ปี — ภาษีบุคคลธรรมดายังถูกกว่าเมื่อรวมค่าทำบัญชี
• ขายเป็นงานอดิเรก รายได้ไม่สม่ำเสมอ
• ยังไม่พร้อมเก็บเอกสารรายจ่ายทุกใบ (บริษัทต้องมีหลักฐานทุกรายการ)

จดบริษัทแล้วมีหน้าที่อะไรเพิ่ม

• ทำบัญชี ปิดงบ ผ่านผู้สอบบัญชี ทุกปี (แม้ไม่มีรายได้)
• ยื่น ภาษีนิติบุคคลรายเดือน/ครึ่งปี/รายปี
• ประชุมผู้ถือหุ้น ยื่นงบต่อ DBD
• แยกบัญชีธนาคารบริษัทออกจากส่วนตัว — เอาเงินบริษัทมาใช้ส่วนตัวแบบไม่มีที่มา คือปัญหาอันดับ 1 ของบริษัทใหม่

ขั้นตอนจด (สรุป)

จองชื่อ → เตรียมข้อมูลผู้ถือหุ้น/กรรมการ/ทุน → ยื่นจดทะเบียนที่ DBD (จดออนไลน์ได้ภายใน 1–3 วัน) → ขอเลขผู้เสียภาษี (ได้อัตโนมัติ) → เปิดบัญชีธนาคารบริษัท → จด VAT (ถ้าถึงเกณฑ์) → วางระบบบัญชี

> 💬 อยากรู้ว่าร้านของคุณจดบริษัทแล้วประหยัดเท่าไหร่จริงๆ? ทักไลน์ @deworkac ส่งยอดขายและต้นทุนโดยประมาณมา ทีมคำนวณเทียบให้ฟรี

สรุป

ไม่ต้องจดบริษัทตั้งแต่วันแรก แต่เมื่อกำไรเกิน ~750,000/ปี ลูกค้าเป็นองค์กร หรือใกล้ต้องจด VAT — จดบริษัทมักคุ้มกว่าทั้งภาษีและความน่าเชื่อถือ คำนวณจากตัวเลขจริงก่อนตัดสินใจเสมอ

อ่านต่อ: ทำธุรกิจควรจดบริษัทหรือทำในนามบุคคล · บริษัทเปิดใหม่ต้องทำบัญชีอย่างไร

📥 โหลดฟรี: ตารางเทียบภาษี บุคคล vs บริษัท — ทักไลน์ @deworkac พิมพ์ "จดบริษัท"

ให้ Dework จดทะเบียนบริษัท (12,000 บาท / พร้อมจด VAT 15,000 บาท) และวางระบบบัญชีร้านออนไลน์ให้ตั้งแต่วันแรก — บริการบัญชีร้านค้าออนไลน์ นัดปรึกษาฟรี 15 นาที

> ⚠️ ความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะราย · อ้างอิง: ม.40(8), ม.48, ม.65, ม.65 ทวิ ประมวลรัษฎากร · อัตรา SME ตามพระราชกฤษฎีกา (ฉบับที่ 530) · ตัวเลขในตัวอย่างเป็นการประมาณ

❓ คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

เปิดร้านออนไลน์ต้องจดบริษัทไหม?

ไม่จำเป็นตั้งแต่แรก ขายในนามบุคคลธรรมดาและยื่น ภ.ง.ด.90 ได้ แต่เมื่อกำไรสุทธิเกินประมาณ 750,000 บาทต่อปี หรือลูกค้าเป็นองค์กร การจดบริษัทมักคุ้มกว่าทั้งด้านภาษีและความน่าเชื่อถือ

จดบริษัทประหยัดภาษีได้จริงไหม?

จริงเมื่อกำไรสูงพอ เพราะบริษัท SME เสียภาษี 0% ใน 300,000 บาทแรกและ 15% ถัดมา ขณะที่บุคคลธรรมดาเสียแบบขั้นบันไดถึง 35% แต่ต้องหักค่าทำบัญชีและสอบบัญชีประจำปีออกด้วยจึงจะเห็นตัวเลขจริง

จดบริษัทแล้วต้องทำอะไรเพิ่ม?

ต้องทำบัญชี ปิดงบผ่านผู้สอบบัญชีทุกปี ยื่นภาษีนิติบุคคลรายเดือน ครึ่งปี และรายปี ประชุมผู้ถือหุ้น ยื่นงบต่อ DBD และแยกบัญชีธนาคารของบริษัทออกจากส่วนตัวอย่างชัดเจน