ไม่ยื่นภาษีมีโทษอะไร?
เขียนโดย พี่นุ้ย (ภคมน ปิยะธนาธร) — Founder & CEO | นักบัญชีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี · ประสบการณ์ด้านบัญชีกว่า 20 ปี เชี่ยวชาญด้านภาษี การวางระบบบัญชี และการดูแลบัญชีสำหรับธุรกิจออนไลน์
ไม่ยื่นภาษีมีโทษ 3 ชั้น: ค่าปรับอาญายื่นช้า (ไม่เกิน 2,000) เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน และเบี้ยปรับ 1-2 เท่าถ้าถูกประเมิน — ตารางโทษแยกตามแบบ ภ.ง.ด./ภ.พ. อายุความย้อนหลัง และวิธีลดโทษถ้ายื่นเองก่อนถูกตรวจ
ลืมยื่น ยื่นช้า หรือตั้งใจไม่ยื่น — ผลต่างกันมาก บทความนี้แยกให้เห็นว่าแต่ละกรณีโดนอะไร คิดเป็นเงินเท่าไหร่ และถ้ารู้ตัวแล้วควรทำอย่างไรให้เสียน้อยที่สุด
คำตอบสั้น: ไม่ยื่นภาษีมีโทษ 3 ชั้น — (1) ค่าปรับอาญา ฐานไม่ยื่นแบบภายในกำหนด ไม่เกิน 2,000 บาท/แบบ (2) เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ของภาษีที่ค้างชำระ (ไม่เกินจำนวนภาษี) (3) เบี้ยปรับ 1–2 เท่า ของภาษี ถ้าสรรพากรตรวจพบและประเมินเอง — ยื่นเองก่อนถูกตรวจจะไม่มีเบี้ยปรับชั้นที่ 3 และขอลดได้
โทษ 3 ชั้น อธิบายทีละชั้น
ชั้นที่ 1 — ค่าปรับอาญา (ยื่นแบบล่าช้า)
- ภาษีเงินได้ (ภ.ง.ด.90/91/50/51/1/3/53): ไม่เกิน 2,000 บาท ต่อแบบ (ยื่นเองภายใน 7 วันหลังกำหนดมักเสียน้อยกว่า)
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30): ไม่เกิน 2,000 บาท ต่อแบบ
- มีแม้ไม่มีภาษีต้องชำระ — ยื่นแบบเปล่าช้าก็โดน
ชั้นที่ 2 — เงินเพิ่ม (ดอกเบี้ยจากการชำระช้า)
- 1.5% ต่อเดือน ของภาษีที่ต้องชำระ เศษของเดือนนับเป็น 1 เดือน
- คิดตั้งแต่วันครบกำหนดจนถึงวันชำระ สูงสุดไม่เกินจำนวนภาษีที่ค้าง
- ขอลดไม่ได้ — เป็นดอกเบี้ยตามกฎหมาย
ชั้นที่ 3 — เบี้ยปรับ (เมื่อถูกสรรพากรประเมิน)
| กรณี | เบี้ยปรับ |
|---|---|
| ไม่ยื่นแบบ แล้วถูกประเมิน | 2 เท่า ของภาษี |
| ยื่นแบบไว้แต่ตัวเลขขาด | 1 เท่า ของส่วนที่ขาด |
| ยื่นเพิ่มเติมเองก่อนถูกตรวจ | ลดได้ (ยิ่งเร็วยิ่งลดมาก) |
ตัวอย่างเทียบ 2 กรณี
ภาษีที่ควรเสีย 50,000 บาท ช้าไป 10 เดือน
| ยื่นเองช้า | ไม่ยื่นจนถูกตรวจ | |
|---|---|---|
| ภาษี | 50,000 | 50,000 |
| ค่าปรับอาญา | ≈ 1,000–2,000 | ≈ 2,000 |
| เงินเพิ่ม 1.5% × 10 เดือน | 7,500 | 7,500 |
| เบี้ยปรับ | ไม่มี | 100,000 (2 เท่า) |
| รวม | ≈ 59,000 | ≈ 159,500 |
ต่างกันเกือบ 3 เท่า — นี่คือเหตุผลว่าทำไม "ยื่นช้า" ดีกว่า "ไม่ยื่น" เสมอ
สรรพากรย้อนหลังได้กี่ปี
- โดยทั่วไป 2 ปี นับจากวันยื่นแบบ ขยายได้ถึง 5 ปี ถ้ามีเหตุสงสัยว่าหลีกเลี่ยงภาษี
- ไม่ยื่นแบบเลย → ประเมินย้อนหลังได้ถึง 10 ปี
- รายละเอียดใน โดนเรียกภาษีย้อนหลังหลายปี
ข้อมูลที่สรรพากรมีอยู่แล้ว
ปัจจุบันสรรพากรไม่ได้รอให้คุณยื่น — ข้อมูลเข้ามาเองจาก นายจ้าง (ภ.ง.ด.1ก) ผู้จ่ายเงิน (ภ.ง.ด.3/53) แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ และธนาคาร (ธุรกรรมลักษณะเฉพาะ) แล้วนำมาเทียบกับที่คุณยื่น — ไม่ยื่นจึงไม่ใช่ "ไม่มีใครรู้" แต่คือ "รอวันถูกเรียก"
รู้ตัวแล้ว ทำอย่างไรให้เสียน้อยที่สุด
- ยื่นทันที แม้เลยกำหนด — หยุดเงินเพิ่มและตัดเบี้ยปรับ 2 เท่าออกไป
- ยื่นย้อนหลังได้ทุกปีที่ยังไม่ยื่น ผ่านสรรพากรพื้นที่
- ถ้ามีภาษีก้อนใหญ่ ขอผ่อนชำระได้ (ดู ภาษีค้างจ่ายทำยังไง)
- เตรียมเอกสารรายได้–รายจ่ายให้ครบก่อนไป จะได้ไม่ถูกประเมินสูงเกินจริง
> 💬 ค้างยื่นหลายปี ไม่รู้จะเริ่มตรงไหน? ทักไลน์ @deworkac ทีมช่วยไล่ยื่นย้อนหลังและเจรจาลดเบี้ยปรับให้
สรุป
ไม่ยื่น = ค่าปรับอาญา + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน + เบี้ยปรับ 2 เท่าถ้าถูกตรวจ และย้อนหลังได้ถึง 10 ปี — ยื่นช้าดีกว่าไม่ยื่นเสมอ เพราะตัดเบี้ยปรับก้อนใหญ่ที่สุดออกไปได้
อ่านต่อ: หนีภาษีมีโทษอะไร · รายได้เท่าไหร่ต้องยื่นภาษี
📥 โหลดฟรี: ปฏิทินกำหนดยื่นภาษีทุกแบบ — ทักไลน์ @deworkac พิมพ์ "ปฏิทินภาษี"
ให้ Dework ยื่นภาษีย้อนหลังและวางระบบไม่ให้พลาดอีก — บริการรับทำบัญชีรายเดือน นัดปรึกษาฟรี 15 นาที
> ⚠️ ความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะราย · อ้างอิง: ม.17, ม.19, ม.22, ม.26, ม.27, ม.35, ม.89, ม.89/1 ประมวลรัษฎากร · ตัวเลขในตัวอย่างเป็นการประมาณ
❓ คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
ไม่ยื่นภาษีมีโทษอะไร?
ค่าปรับอาญาไม่เกิน 2,000 บาทต่อแบบ เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้าง และถ้าสรรพากรตรวจพบและประเมินเองจะมีเบี้ยปรับอีก 2 เท่าของภาษี (1 เท่าถ้ายื่นไว้แต่ตัวเลขขาด)
ยื่นภาษีช้ากับไม่ยื่นเลย ต่างกันอย่างไร?
ยื่นช้าเสียค่าปรับอาญาและเงินเพิ่มเท่านั้น ส่วนไม่ยื่นจนถูกตรวจจะมีเบี้ยปรับ 2 เท่าของภาษีเพิ่มเข้ามา ทำให้ยอดรวมสูงกว่ากันได้ถึง 3 เท่า
สรรพากรเรียกภาษีย้อนหลังได้กี่ปี?
โดยทั่วไป 2 ปีนับจากวันยื่นแบบ ขยายเป็น 5 ปีถ้ามีเหตุสงสัยว่าหลีกเลี่ยงภาษี และถ้าไม่เคยยื่นแบบเลยสามารถประเมินย้อนหลังได้ถึง 10 ปี