ไม่มีรายได้ต้องยื่นภาษีไหม?
เขียนโดย พี่นุ้ย (ภคมน ปิยะธนาธร) — Founder & CEO | นักบัญชีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี · ประสบการณ์ด้านบัญชีกว่า 20 ปี เชี่ยวชาญด้านภาษี การวางระบบบัญชี และการดูแลบัญชีสำหรับธุรกิจออนไลน์
ไม่มีรายได้เลยทั้งปี = ไม่ต้องยื่น แต่ 'รายได้น้อย' กับ 'ไม่มีรายได้' ไม่เหมือนกัน — เกณฑ์ต้องยื่น 60,000/120,000 บาท, กรณีที่ควรยื่นแม้ไม่มีภาษีต้องเสีย (ขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่าย ได้ย้อนหลัง 3 ปี) และค่าปรับถ้าไม่ยื่นทั้งที่เข้าเกณฑ์
คนตกงานทั้งปี แม่บ้าน นักศึกษา หรือคนที่เพิ่งเริ่มขายของแล้วยังไม่มีรายรับ — มักถามว่า "ปีนี้ต้องยื่นภาษีไหม" คำตอบขึ้นกับว่า "ไม่มีรายได้จริงๆ" หรือ "มีรายได้แต่น้อย" ซึ่งกฎหมายมองต่างกัน
คำตอบสั้น: ไม่มีเงินได้เลยตลอดปี → ไม่มีหน้าที่ยื่น แต่ถ้ามีเงินได้ เกิน 60,000 บาท/ปี (โสด, เงินได้ประเภทอื่นที่ไม่ใช่เงินเดือน) หรือเกิน 120,000 บาท/ปี (โสด, เงินเดือนอย่างเดียว) ต้องยื่นแบบ แม้คำนวณแล้วไม่มีภาษีต้องเสียก็ตาม และถ้าเคยถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ควรยื่นเพื่อขอคืน — ขอได้ย้อนหลัง 3 ปี
"ไม่มีรายได้" กับ "รายได้น้อย" ต่างกันตรงไหน
| สถานะ | ต้องยื่นไหม | เหตุผล |
|---|---|---|
| ไม่มีเงินได้ทุกประเภทเลยทั้งปี | ❌ ไม่ต้อง | ไม่เข้าเกณฑ์ ม.56 |
| มีเงินเดือนไม่เกิน 120,000/ปี (โสด) | ❌ ไม่ต้อง | ต่ำกว่าเกณฑ์ยื่น |
| มีเงินได้อื่น (ขายของ ฟรีแลนซ์ ค่าเช่า) ไม่เกิน 60,000/ปี (โสด) | ❌ ไม่ต้อง | ต่ำกว่าเกณฑ์ยื่น |
| เงินได้เกินเกณฑ์ข้างต้น แต่หักค่าใช้จ่าย-ลดหย่อนแล้วไม่ถึงขั้นเสียภาษี | ✅ ต้องยื่น | "ต้องยื่น" กับ "ต้องเสีย" คนละเรื่อง |
| ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ระหว่างปี | ✅ ควรยื่น | ยื่นแล้วได้เงินคืน |
เกณฑ์สำหรับผู้มีคู่สมรส: เงินได้รวมเกิน 220,000 (เงินเดือนอย่างเดียว) หรือเกิน 120,000 (เงินได้ประเภทอื่น) ดูรายละเอียดใน รายได้เท่าไหร่ต้องเสียภาษี
กรณีที่ "ควรยื่น" แม้ไม่ถูกบังคับ
- เคยถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย — ทำงานไม่กี่เดือนแล้วลาออก ถูกหัก 3% จากงานฟรีแลนซ์ ดอกเบี้ยเงินฝากถูกหัก 15% — ยื่นแบบแล้วรายได้ทั้งปีต่ำกว่าเกณฑ์เสียภาษี = ได้เงินคืนทั้งก้อน ดูวิธีใน 50 ทวิ คืออะไร
- ต้องใช้หลักฐานรายได้ — กู้บ้าน กู้รถ ขอวีซ่า ธนาคารมักขอ ภ.ง.ด.90/91 ย้อนหลัง การยื่นต่อเนื่องแม้ปีที่รายได้น้อยทำให้ประวัติไม่ขาดช่วง
- รับมรดก/ขายทรัพย์สินระหว่างปี — เงินได้บางประเภทถูกหักภาษีไว้แล้ว เลือกไม่นำมารวมคำนวณได้ แต่บางกรณีรวมแล้วได้คืน ควรลองคำนวณสองแบบ
ไม่ยื่นทั้งที่เข้าเกณฑ์ โดนอะไร
- ค่าปรับอาญา ไม่เกิน 2,000 บาท (ม.35) — ในทางปฏิบัติมักเรียกเก็บ 200 บาทถ้ายื่นล่าช้าไม่เกิน 7 วัน และ 1,000 บาทถ้าเกินกว่านั้น
- ถ้ามีภาษีต้องชำระ โดนเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้าง ตั้งแต่วันพ้นกำหนดยื่น
- สรรพากรมีข้อมูลอยู่แล้ว — 50 ทวิ ที่ผู้จ่ายนำส่ง ข้อมูลธนาคาร ข้อมูลแพลตฟอร์ม ระบบจับคู่ได้ว่าใครมีเงินได้แต่ไม่ยื่น ดู ยื่นภาษีช้าโดนอะไร
ขอคืนย้อนหลังได้ไหม
ได้ — ยื่นแบบและขอคืนได้ ภายใน 3 ปีนับจากวันสุดท้ายของกำหนดยื่น (ม.27 ตรี) เช่น ภาษีปี 2567 กำหนดยื่น 31 มี.ค. 2568 ขอคืนได้ถึง 31 มี.ค. 2571 — ผ่านระบบ e-Filing ได้ทั้งปีย้อนหลัง ไม่ต้องไปสำนักงาน
> 💬 ไม่แน่ใจว่าปีนี้เข้าเกณฑ์ไหม หรือถูกหักไว้เท่าไหร่? ส่ง 50 ทวิ ทุกใบมาทางไลน์ @deworkac ทีมเช็กให้ฟรีว่ายื่นแล้วได้คืนกี่บาท
สรุป
ไม่มีเงินได้เลย = ไม่ต้องยื่น · มีเงินได้เกิน 60,000/120,000 ต่อปี = ต้องยื่นแม้ไม่ต้องเสีย · ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้ = ยื่นแล้วได้คืน ขอย้อนหลังได้ 3 ปี
อ่านต่อ: ยื่นภาษีออนไลน์ยังไง · ภาษีคืนกี่วันได้
📥 โหลดฟรี: ตารางเช็กว่าต้องยื่น ภ.ง.ด.90 หรือ 91 — ทักไลน์ @deworkac พิมพ์ "เช็กยื่น"
ให้ Dework ยื่นและขอคืนภาษีให้ทั้งปีนี้และปีย้อนหลัง — ภาษีฟรีแลนซ์ · บริการวางแผนภาษี
> ⚠️ ความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะราย · อ้างอิง: ม.27 ตรี, ม.35, ม.56, ม.57 ประมวลรัษฎากร
❓ คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
ไม่มีรายได้ทั้งปีต้องยื่นภาษีไหม?
ไม่ต้อง กฎหมายกำหนดหน้าที่ยื่นแบบเฉพาะผู้มีเงินได้ถึงเกณฑ์ คือเกิน 60,000 บาทต่อปีสำหรับเงินได้ทั่วไป หรือเกิน 120,000 บาทต่อปีสำหรับเงินเดือนอย่างเดียว (กรณีโสด) ถ้าไม่มีเงินได้เลยก็ไม่มีหน้าที่ยื่น
รายได้น้อยไม่ถึงขั้นเสียภาษี ต้องยื่นไหม?
ถ้าเงินได้เกินเกณฑ์ยื่นแบบ (60,000/120,000 บาทต่อปี) ต้องยื่นแม้คำนวณแล้วไม่มีภาษีต้องเสีย เพราะหน้าที่ยื่นแบบกับหน้าที่เสียภาษีเป็นคนละเรื่องกัน ไม่ยื่นมีค่าปรับไม่เกิน 2,000 บาท
ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ปีก่อนๆ ขอคืนย้อนหลังได้ไหม?
ได้ ยื่นแบบและขอคืนได้ภายใน 3 ปีนับจากวันสุดท้ายของกำหนดยื่นแบบปีนั้น ผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากรได้ทั้งปีย้อนหลังโดยไม่ต้องไปสำนักงาน