คำถามภาษีที่พบบ่อย
รวม 45 คำถามเรื่องภาษีที่เจ้าของกิจการและผู้มีเงินได้ถามบ่อยที่สุด ตอบโดยทีมบัญชี–ภาษีของ Dework Accounting
ภาษีบุคคลธรรมดา
รายได้เท่าไหร่ต้องยื่นภาษี?
รายได้ทั้งปีเกิน 120,000 บาท (คนโสด) หรือ 220,000 บาท (คู่สมรสไม่มีรายได้) ต้องยื่นภาษีค่ะ ถ้ามีเงินเดือนอย่างเดียวเกิน 60,000 บาท ก็ต้องยื่น แต่ยื่นภาษีไม่ได้แปลว่าต้องเสียภาษีเสมอ บางคนยื่นแล้วได้เงินคืนด้วยซ้ำ!
ไม่มีรายได้ต้องยื่นภาษีไหม?
ไม่มีรายได้เลยตลอดปี = ไม่ต้องยื่นภาษีค่ะ แต่ถ้าเคยโดนหัก ณ ที่จ่าย ซื้อกองทุน/ประกันลดหย่อน หรือมีสิทธิขอคืนภาษี ควรยื่นเพื่อขอเงินคืนได้ค่ะ
รายได้หลายทางยื่นภาษียังไง?
รวมมายื่นทั้งหมดในแบบ ภ.ง.ด.90 ค่ะ แยกประเภทก่อนว่าเงินได้เข้าข้อไหน เช่น เงินเดือน = ม.40(1), ค่าจ้างฟรีแลนซ์ = ม.40(2), ค้าขาย = ม.40(8) ยื่นรวมครั้งเดียว หักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนได้ตามจริง
ใบ 50 ทวิ คืออะไร?
ใบ 50 ทวิ = หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย เมื่อรับจ้างทำงาน ลูกค้าหักภาษีไว้ 3% แล้วออกเอกสารนี้ให้ เอาไปใช้ตอนยื่นภาษีเพื่อขอคืนภาษี หรือใช้เป็นเครดิตลดภาษีที่ต้องจ่ายได้ค่ะ
ไม่มี 50 ทวิ ยื่นภาษียังไง?
ไม่มี 50 ทวิ ก็ยื่นได้ค่ะ แค่มีหลักฐานรายได้ เช่น สลิปโอน ใบแจ้งหนี้ สัญญาจ้าง ยื่นตามรายได้จริง แล้วหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้ แต่ถ้าโดนหักภาษีแล้วไม่มี 50 ทวิ ต้องตามมาให้ได้ ไม่งั้นขอคืนไม่ได้ค่ะ
หัก ณ ที่จ่าย 3% คืออะไร?
เวลารับจ้าง ลูกค้าจะหักเงินไว้ 3% ก่อนจ่าย เช่น ค่าจ้าง 10,000 บาท ได้รับจริง 9,700 อีก 300 ลูกค้าส่งให้สรรพากรแทนเรา ขอใบ 50 ทวิไว้ทุกครั้ง ตอนยื่นภาษีสิ้นปีจะเอามาขอคืนหรือหักภาษีที่ต้องจ่ายได้ค่ะ
ภาษีคืนกี่วันได้?
หลังยื่นภาษีเสร็จแล้วขอคืน ใช้เวลาประมาณ 15–45 วัน (ถ้ายื่นออนไลน์และเอกสารครบ) อาจช้ากว่านี้ถ้าต้องตรวจสอบเพิ่ม เช็กสถานะได้ที่เว็บสรรพากรค่ะ
ยื่นภาษีออนไลน์ยังไง?
เข้าเว็บ www.rd.go.th สมัครสมาชิก/ล็อกอิน เลือกแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ 91 กรอกข้อมูลรายได้–ลดหย่อน แล้วกดยืนยัน–ส่งแบบ ยื่นได้ถึง 31 มีนาคม ของทุกปีค่ะ
ไม่ยื่นภาษีมีโทษอะไร?
ถ้ามีรายได้ถึงเกณฑ์แต่ไม่ยื่นภาษี = ผิดกฎหมาย ปรับไม่เกิน 2,000 บาท ถ้าเลี่ยงภาษีเสี่ยงโดนเบี้ยปรับ+เงินเพิ่ม สรรพากรประเมินย้อนหลังได้หลายปี และข้อมูลจากธนาคาร-แพลตฟอร์มถูกส่งถึงสรรพากรอัตโนมัติแล้วค่ะ
ภาษีแม่ค้าออนไลน์
รายได้ Shopee ต้องเสียภาษีไหม?
Shopee ไม่ได้เก็บภาษีให้คุณ ถ้าเป็นร้านค้า รายได้ที่ได้จาก Shopee ถือเป็นรายได้ที่ต้องนำมายื่นภาษีค่ะ ต้องบวกยอดโอนจาก Shopee + ค่าขายอื่นๆ รวมกัน แล้วยื่นแบบ ภ.ง.ด.90
รายได้ TikTok Shop เสียภาษีไหม?
TikTok Shop = รายได้เหมือนร้านค้าทั่วไปค่ะ ช่องทางเปลี่ยนแต่ภาษีไม่เปลี่ยน ต้องรวมไปยื่นภาษีสิ้นปี ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ถ้ามีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี อาจต้องจด VAT ด้วย
รายได้ Lazada ต้องยื่นภาษีไหม?
ยื่นค่ะ! รายได้จาก Lazada = รายได้จากการประกอบกิจการ ต่อให้เงินเข้าเป็นรอบๆ หรือมีหักค่าธรรมเนียม ก็ต้องรวมยอดทั้งหมดมายื่นภาษี
แม่ค้าออนไลน์ต้องจด VAT ไหม?
ไม่ต้องทุกคนค่ะ ต้องดูว่ารายได้เกินเกณฑ์หรือยัง ถ้ายอดขายเกิน 1.8 ล้านบาท/ปี ต้องจดทะเบียน VAT ไม่ว่าจะขายผ่าน Shopee, TikTok, Live สด หรือมีหน้าร้านจริง
รายได้เกิน 1.8 ล้านต้องทำยังไง?
ต้องจด VAT ภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายได้ถึงเกณฑ์ค่ะ เตรียมเอกสารจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ยื่นแบบ ภ.พ.01 หลังจดแล้วต้องออกใบกำกับภาษี + ยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน
ไม่จด VAT โดนอะไรบ้าง?
รายได้เกิน 1.8 ล้านแต่ไม่ยอมจด VAT? สรรพากรตามได้ค่ะ ปรับสูงสุด 5,000 บาท ถ้าจงใจไม่จดโทษหนักกว่า ปรับ+ดอกเบี้ย และเสียสิทธิ์ขอคืน VAT ที่จ่ายไป
เปิดร้านออนไลน์ต้องจดบริษัทไหม?
ไม่จำเป็นต้องจดบริษัทตั้งแต่แรกค่ะ ขายของออนไลน์แบบบุคคลธรรมดาก็ได้ ยื่นภาษีแบบ ภ.ง.ด.90 ปกติ แต่ถ้าธุรกิจเริ่มโต ลูกค้าองค์กรเยอะ จดบริษัทจะได้เปรียบกว่า
รับเงินผ่าน PayPal เสียภาษีไหม?
เสียค่ะ! ต่อให้เงินอยู่ในบัญชี PayPal ก็ถือว่าคุณได้รับรายได้แล้ว PayPal เป็นแค่ตัวกลาง เมื่อมีรายได้เข้ามาก็ต้องรวมมายื่นภาษีสิ้นปี ไม่ต้องรอถอนเข้าบัญชีธนาคารค่ะ
รับเงินต่างประเทศต้องเสียภาษีไหม?
รับเงินจากลูกค้าต่างประเทศต้องเสียภาษีในไทยค่ะ ถ้าเราเป็นผู้อยู่ในประเทศไทย เช่น ฟรีแลนซ์รับงานจากต่างชาติ ขายสินค้าให้ลูกค้าต่างประเทศ รายได้จาก YouTube, Affiliate ต่างประเทศ ต้องยื่นใน ภ.ง.ด.90/91
ภาษีมูลค่าเพิ่ม
ภ.พ.30 คืออะไร?
ภ.พ.30 = แบบแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องยื่นทุกเดือนสำหรับผู้ประกอบการที่จด VAT ยื่นภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (ออนไลน์ได้ถึงวันที่ 23) ในแบบจะบอกยอดขาย, VAT ที่เก็บ, VAT ที่ซื้อของ และต้องนำส่งหรือขอคืนเท่าไหร่
ภ.พ.36 คืออะไร?
ภ.พ.36 = แบบยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มกรณีซื้อของ/บริการจากผู้ที่ไม่ได้จด VAT หรือซื้อจากต่างประเทศ แล้วต้องนำส่ง VAT แทนเขาเอง เช่น จ้างบริษัทต่างประเทศลงโฆษณา ซื้อบริการจากคนที่ไม่จด VAT
ใบกำกับภาษีคืออะไร?
ใบกำกับภาษี = เอกสารที่คนขายออกให้คนซื้อเวลาเกิดการซื้อขายที่มี VAT ต้องมีชื่อ-ที่อยู่-เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของทั้ง 2 ฝ่าย รายการสินค้า VAT แยกชัดเจน วันเดือนปี ใบนี้สำคัญมากเพราะคนซื้อจะใช้เป็นหลักฐานขอคืนภาษีได้
E-Tax Invoice คืออะไร?
E-Tax Invoice = ใบกำกับภาษีแบบออนไลน์ แทนที่จะพิมพ์กระดาษ ออกใบกำกับเป็นไฟล์ .xml หรือ .pdf/a แล้วส่งให้ลูกค้าทางอีเมล/ระบบ ถูกกฎหมาย ลดต้นทุน ใช้กับสรรพากรได้เลย เหมาะกับร้านค้าออนไลน์
ใบกำกับภาษีปลอมดูยังไง?
วิธีดูเบื้องต้น: ชื่อบริษัท-เลขประจำตัวผู้เสียภาษีไม่มีอยู่จริงในระบบสรรพากร รูปแบบฟอร์มแปลก ไม่ระบุ VAT แยกชัดเจน ไม่มีลายเซ็น/ไม่มีเลขใบกำกับ ตรวจสอบเบอร์ประจำตัวผู้เสียภาษีได้ที่ rd.go.th ค่ะ
ใบเสร็จกับใบกำกับต่างกันยังไง?
ใบเสร็จรับเงิน = เอกสารแสดงว่าจ่ายเงินเรียบร้อยแล้ว ใบกำกับภาษี = เอกสารที่ใช้คำนวณ VAT และขอเครดิตภาษีได้ บางร้านรวมสองอย่างเป็นใบเดียวกันก็ได้ แต่ต้องมีข้อมูลครบตามกฎหมาย VAT ถึงจะขอคืนภาษีได้
ไม่ออกใบกำกับมีโทษอะไร?
จด VAT แล้วไม่ออกใบกำกับ = ผิดเต็มๆ ค่ะ ปรับสูงสุด 2,000 บาทต่อครั้ง ถ้าจงใจหนี VAT หรือออกใบปลอมอาจโดนโทษทั้งปรับและจำคุก
ขอคืน VAT ยังไง?
ขอคืน VAT = กรณีที่ซื้อของเสีย VAT มากกว่าที่ขายได้ เช่น ซื้อของมาสต๊อกเยอะ ขายของแบบ VAT 0% ยื่นผ่านแบบ ภ.พ.30 ตามปกติและเลือกขอคืนภาษี ต้องมีใบกำกับภาษีถูกต้องค่ะ
ขายต่างประเทศ VAT 0 ได้ไหม?
ขายสินค้าหรือให้บริการต่างประเทศ VAT 0% ได้ค่ะ แต่ต้องเข้าเงื่อนไข กรณีส่งออกสินค้าต้องมีหลักฐานการส่งออก กรณีให้บริการต่างประเทศ ผู้รับบริการต้องอยู่ต่างประเทศและบริการนั้นใช้นอกประเทศ
ภาษีนิติบุคคล
บริษัทต้องยื่นภาษีอะไรบ้าง?
ภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภ.ง.ด.51 กลางปี, ภ.ง.ด.50 สิ้นปี), ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30 ทุกเดือน ถ้าจดทะเบียน), หัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.1, 3, 53), และงบการเงินยื่นให้กระทรวงพาณิชย์และสรรพากรทุกปีค่ะ
ภ.ง.ด.50 คืออะไร?
ภ.ง.ด.50 = แบบแสดงภาษีสิ้นปีของบริษัท ยื่นภายใน 150 วันหลังสิ้นรอบบัญชี (เช่น สิ้นรอบ 31 ธ.ค. ยื่นได้ถึง 30 พ.ค. ปีถัดไป) ถึงแม้ขาดทุนหรือไม่มีรายได้ก็ยังต้องยื่นค่ะ
ภ.ง.ด.51 คืออะไร?
ภ.ง.ด.51 = ภาษีครึ่งปีหรือประมาณการ ยื่นภายใน 2 เดือนหลังครึ่งรอบบัญชี (รอบปกติ ม.ค.–ธ.ค. ยื่นภายใน 31 ส.ค.) ถ้าไม่ยื่นหรือประมาณการต่ำไปเกิน 25% อาจโดนเบี้ยปรับค่ะ
งบการเงินต้องยื่นเมื่อไหร่?
ยื่นงบการเงินปีละ 1 ครั้ง ภายใน 150 วันนับจากวันสิ้นรอบบัญชี (รอบสิ้นสุด 31 ธ.ค. ยื่นภายใน 30 พ.ค. ปีถัดไป) ต้องยื่นกรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD e-Filing) และสรรพากร (แนบกับ ภ.ง.ด.50)
ไม่ยื่นงบโดนอะไร?
ไม่ยื่นงบการเงิน = ผิดกฎหมาย ปรับ 50,000 บาทตาม พ.ร.บ.การบัญชี ปรับอีก 2,000–20,000 บาทจาก DBD ถ้าโดนจับว่าเลี่ยงภาษีเสี่ยงตรวจย้อนหลัง และทำให้บริษัทดูไม่น่าเชื่อถือ กู้เงิน-หาลูกค้าลำบากด้วยค่ะ
ปิดบริษัทต้องทำอะไรบ้าง?
ปิดบริษัทต้องทำหลายขั้นตอน: ประชุมผู้ถือหุ้นขอเลิกกิจการ แต่งตั้งผู้ชำระบัญชี ยื่นเลิกที่ DBD ปิดบัญชี–ปิดภาษี–ปิด VAT ยื่นงบและภาษีรอบสุดท้าย เคลียร์เงินปันผล ใช้เวลาประมาณ 6 เดือน – 1 ปีค่ะ
เลิกกิจการแล้วยังต้องยื่นภาษีไหม?
ต้องค่ะ! แม้เลิกกิจการแล้วยังต้องยื่นภาษีรอบสุดท้าย: ภ.ง.ด.50 รอบสุดท้าย งบการเงินวันสุดท้าย ภ.พ.30 และยื่นเลิก VAT ด้วยแบบ ภ.พ.09 ห้ามหยุดทุกอย่างแบบเงียบๆ เพราะสรรพากรถือว่ายังเปิดอยู่
บริษัทขาดทุนต้องเสียภาษีไหม?
ถ้าขาดทุนจริง ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล แต่ยังต้องยื่น ภ.ง.ด.50 ปกติ ถ้ามีเงินเดือนพนักงานยังต้องยื่น ภ.ง.ด.1 ถ้าจ่ายค่าบริการยังต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายและยื่น ภ.ง.ด.3 หรือ 53 ขาดทุนไม่ใช่ข้ออ้างให้ไม่ยื่นเอกสารค่ะ
กำไรสะสมเยอะอันตรายไหม?
อาจจะค่ะ ถ้าสะสมกำไรหลายปีไม่ปันผลไม่ใช้ เสี่ยงถูกตีความว่าหลีกเลี่ยงการเสียภาษีปันผล ถ้าสรรพากรตรวจเจออาจโดนประเมินย้อนหลัง แนะนำพิจารณาปันผลออกมาแล้วหัก ณ ที่จ่าย 10% ให้ถูกต้อง
ตรวจสอบภาษี
ภาษีย้อนหลังคิดยังไง?
สรรพากรจะคิดจากรายได้จริงที่ตรวจพบ + เบี้ยปรับ + เงินเพิ่ม ยิ่งนานดอกเบี้ยยิ่งบาน แนะนำให้เคลียร์โดยเร็ว ถ้าเจรจาดีบางเคสอาจขอลดค่าปรับได้ค่ะ
หนีภาษีมีโทษอะไร?
ปรับไม่เกิน 2,000 บาท (กรณีไม่ยื่น), ปรับ+จำคุก (กรณีเจตนาเลี่ยง), เบี้ยปรับ 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้าง, เงินเพิ่มอีก 20% ถ้าเจตนาไม่ชำระ ถ้าเลี่ยงแบบซับซ้อนเช่นออกใบกำกับปลอม โทษหนักสุดคือจำคุก 6 เดือนถึง 7 ปีค่ะ
สรรพากรมาตรวจทำไงดี?
ตั้งสติค่ะ! ขอชื่อเจ้าหน้าที่และเอกสารคำสั่งตรวจ ให้ความร่วมมืออย่าขัดขืน เตรียมบัญชี/เอกสาร/รายการเดินบัญชีให้พร้อม อย่าโกหก ถ้าไม่แน่ใจให้ตอบว่าขอตรวจสอบก่อน ถ้าตรวจแล้วมีช่องโหว่อาจโดนประเมินย้อนหลังได้
โดนประเมินภาษีแก้ได้ไหม?
ได้ค่ะ! ถ้าไม่เห็นด้วยกับยอดภาษีที่ประเมิน ขออุทธรณ์ภายใน 30 วัน แนบหลักฐาน รายงานบัญชี ใบเสร็จ ถ้าอุทธรณ์ไม่ผ่านยังสามารถฟ้องศาลภาษีอากรได้ อย่าเพิ่งจ่ายถ้าไม่แน่ใจ แต่ต้องตอบกลับภายในระยะเวลาที่กำหนด
ภาษีค้างจ่ายทำยังไง?
อย่าปล่อยไว้นานค่ะ! เช็กยอดภาษีค้างที่ rd.go.th นำเลขอ้างอิงไปชำระผ่านธนาคารหรือ e-Payment ถ้าไม่มีเงินก้อนสามารถขอผ่อนชำระได้ อย่ารอจนโดนจดหมายทวงเพราะอาจเสียเครดิตหรือถูกยึดทรัพย์ได้
ไม่มีบัญชีโดนอะไร?
เสี่ยงโดนสรรพากรประเมินรายได้ตามดุลพินิจ (มักประเมินสูง) ไม่มีหลักฐานหักค่าใช้จ่าย = เสียภาษีเยอะ ปรับตาม พ.ร.บ.การบัญชี แม้เป็นธุรกิจเล็กแค่ทำบัญชีง่ายๆ ก็ช่วยลดภาษีได้เยอะแล้วค่ะ
โดนเรียกภาษีย้อนหลังหลายปี
สรรพากรมีสิทธิ์ตรวจย้อนหลัง 5 ปี (หากยื่นแบบปกติ) หรือ 10 ปีถ้าไม่เคยยื่นภาษีเลย! อย่าลบข้อมูลเก่า เตรียม statement, invoice, ใบกำกับ, ภ.ง.ด. เก่าๆ หากไม่มีเอกสาร เตรียมเจรจา/ขอผ่อน/ต่อรองภาษีให้ดีค่ะ
เงินเข้าเยอะผิดปกติโดนตรวจไหม?
มีสิทธิ์ตรวจค่ะ โดยเฉพาะหากฝากหรือโอนเงินเข้ารวมกันเกิน 2,000,000 บาท/ปี หรือรับโอนมากกว่า 400 ครั้งต่อปี ธนาคารจะส่งข้อมูลเหล่านี้ให้สรรพากรโดยอัตโนมัติ ถ้าเงินเข้าเยอะควรมีรายได้ที่ชัดเจนมารองรับไว้เสมอ
รับโอนเงินบ่อยเสียภาษีไหม?
ถ้ารับโอนบ่อยโดยไม่มีรายได้ชัดเจน อาจไม่เสียภาษีทันที แต่สรรพากรอาจเข้ามาตรวจสอบ คุณต้องตอบได้ว่าเงินที่รับคืออะไร ใช้ทำธุรกิจอะไร มีค่าใช้จ่ายไหม เคยยื่นภาษีหรือยัง ถ้าเป็นรายได้จริงต้องรวมเข้ายื่นภาษีให้ถูกต้องค่ะ