จด VAT ต้องทำยังไง? อัปเดตขั้นตอนปี 2568

รายได้เกิน 1.8 ล้านต้องจด VAT! มาดูขั้นตอน เอกสาร และสิ่งที่ต้องรู้ก่อนจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มกันค่ะ

จด VAT คืออะไร? ทำไมต้องจด?

VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) คือภาษีที่เก็บจากการขายสินค้าหรือให้บริการในไทย อัตรา 7% ค่ะ กฎหมายกำหนดว่า ถ้ารายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT ไม่ว่าจะเป็นบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลค่ะ

ใครต้องจด VAT บ้าง?

• ผู้ประกอบการ ที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือบริการเกิน 1,800,000 บาท/ปี
• ผู้นำเข้าสินค้า ทุกราย ไม่ว่ารายได้จะเท่าไหร่
• ผู้ให้บริการทางอิเล็กทรอนิกส์จากต่างประเทศ (e-Service) ที่มีรายได้จากไทยเกิน 1.8 ล้าน

ธุรกิจที่ได้รับยกเว้น VAT

• การขายพืชผลทางการเกษตร
• การขายสัตว์ (ไม่ว่ามีชีวิตหรือไม่)
• การขายปุ๋ย
• การให้บริการขนส่งในราชอาณาจักร
• การให้บริการทางการศึกษา
• การให้บริการของห้องสมุด พิพิธภัณฑ์ สวนสัตว์

ขั้นตอนจดทะเบียน VAT

ขั้นตอนที่ 1: เตรียมเอกสาร

สำหรับบุคคลธรรมดา:

• สำเนาบัตรประชาชน
• สำเนาทะเบียนบ้าน
• หนังสือยินยอมให้ใช้สถานที่ (ถ้าไม่ใช่เจ้าของ)
• สำเนาทะเบียนบ้านของสถานประกอบการ
• แผนที่ตั้งสถานประกอบการ

สำหรับนิติบุคคล:

• หนังสือรับรองบริษัท (ไม่เกิน 6 เดือน)
• สำเนาบัตรประชาชนกรรมการผู้มีอำนาจ
• สำเนาทะเบียนบ้านกรรมการ
• หนังสือยินยอมให้ใช้สถานที่ + สัญญาเช่า
• แผนที่ตั้งสำนักงาน
• ภาพถ่ายสถานประกอบการ (ภายนอก+ภายใน)

ขั้นตอนที่ 2: ยื่นคำขอจดทะเบียน

• ยื่นแบบ ภ.พ.01 ที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ หรือ
• ยื่นออนไลน์ผ่านระบบ e-Registration ของสรรพากร

ขั้นตอนที่ 3: รอการอนุมัติ

• เจ้าหน้าที่อาจเข้าตรวจสถานที่ประกอบการ
• ใช้เวลาประมาณ 7-15 วันทำการ
• ได้รับใบทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.20)

หลังจด VAT แล้วต้องทำอะไรบ้าง?

1. ออกใบกำกับภาษี

• ต้องออกใบกำกับภาษีทุกครั้งที่ขายสินค้าหรือให้บริการ
• ใบกำกับภาษีต้องมีรายละเอียดครบถ้วนตามที่กฎหมายกำหนด

2. ยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน

• ยื่นภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (ยื่นออนไลน์ขยายถึงวันที่ 23)
• แม้เดือนนั้นไม่มีรายได้ก็ต้องยื่นแบบเปล่า

3. จัดทำรายงานภาษี

• รายงานภาษีขาย: บันทึกภาษีขายทุกรายการ
• รายงานภาษีซื้อ: บันทึกภาษีซื้อที่ขอคืนได้
• รายงานสินค้าและวัตถุดิบ: สำหรับผู้ขายสินค้า

บทลงโทษถ้าไม่จด VAT

กรณี บทลงโทษ

------ ---------

รายได้เกิน 1.8 ล้านแต่ไม่จด VAT เบี้ยปรับ 2 เท่าของภาษีที่ต้องชำระ + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน

ไม่ยื่น ภ.พ.30 ปรับไม่เกิน 5,000 บาท + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน

ไม่ออกใบกำกับภาษี ปรับไม่เกิน 5,000 บาท หรือจำคุกไม่เกิน 1 เดือน

ออกใบกำกับภาษีปลอม ปรับ 2 เท่า + จำคุกไม่เกิน 7 ปี

จด VAT แล้วดีอย่างไร?

• ขอคืนภาษีซื้อได้: ค่าใช้จ่ายที่มี VAT สามารถนำมาหักภาษีขายได้
• ความน่าเชื่อถือ: คู่ค้าองค์กรมักต้องการใบกำกับภาษี
• ถูกกฎหมาย: ไม่ต้องเสี่ยงถูกเรียกเก็บย้อนหลัง

บริการจดทะเบียน VAT ครบวงจร

Dework Accounting ให้บริการจดทะเบียน VAT ครบวงจรค่ะ ตั้งแต่เตรียมเอกสาร ยื่นคำขอ จนถึงยื่น ภ.พ.30 รายเดือนให้ ไม่ต้องกังวลเรื่องเอกสารหรือกำหนดส่งค่ะ

ติดต่อ Dework Accounting เพื่อรับบริการจดทะเบียน VAT และยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือน