ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตรวจสอบภาษีซื้อต้องห้ามก่อนยื่น ภ.พ.30

Checklist ตรวจสอบใบกำกับภาษีซื้อก่อนนำมาคำนวณยื่น ภ.พ.30 ป้องกันถูกประเมินภาษีย้อนหลัง

ก่อนยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน ต้องตรวจสอบใบกำกับภาษีซื้อให้รอบคอบ มาดู Checklist กันค่ะ

ขั้นตอนการตรวจสอบประจำเดือน

✅ มีคำว่า "ใบกำกับภาษี" ชัดเจน

✅ เลขที่ใบกำกับและเล่มที่

✅ วันที่ออกอยู่ในเดือนภาษี

✅ ข้อมูลผู้ขายครบ (ชื่อ ที่อยู่ เลขผู้เสียภาษี 13 หลัก)

✅ ข้อมูลผู้ซื้อ (เรา) ครบและถูกต้อง

✅ รายการสินค้า/บริการชัดเจน

✅ ราคาก่อน VAT, VAT 7%, ราคารวม แยกชัดเจน

❌ ค่ารับรอง อาหาร เครื่องดื่มเลี้ยงลูกค้า

❌ ของขวัญ ของฝากลูกค้า/พนักงาน

❌ ค่ารถยนต์นั่ง น้ำมัน ซ่อมบำรุง (ยกเว้นกิจการเช่า/ขายรถ)

❌ ค่าใช้จ่ายส่วนตัว

ที่ www.rd.go.th → "บริการตรวจสอบ" → ตรวจสถานะผู้ประกอบการ VAT

ถ้าผู้ขายไม่ได้จด VAT แล้ว → ใบกำกับภาษีนั้นใช้ไม่ได้

ใบที่ ผู้ขาย วันที่ จำนวน VAT สถานะตรวจ หักได้/ไม่ได้

--- --- --- --- --- ---

001 ABC จำกัด 5 ม.ค. 700 ✅ หักได้

002 XYZ จำกัด 8 ม.ค. 350 ❌ ค่ารับรอง หักไม่ได้

003 DEF จำกัด 15 ม.ค. 1,400 ⚠️ ขาดเลขผู้เสียภาษี ขอแก้ไข