ตรวจสอบภาษีซื้อต้องห้ามก่อนยื่น ภ.พ.30
เขียนโดย พี่นุ้ย (ภคมน ปิยะธนาธร) — Founder & CEO | นักบัญชีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี · ประสบการณ์ด้านบัญชีกว่า 20 ปี เชี่ยวชาญด้านภาษี การวางระบบบัญชี และการดูแลบัญชีสำหรับธุรกิจออนไลน์
Checklist ตรวจสอบใบกำกับภาษีซื้อก่อนนำมาคำนวณยื่น ภ.พ.30 ป้องกันถูกประเมินภาษีย้อนหลัง
ก่อนยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน ต้องตรวจสอบใบกำกับภาษีซื้อให้รอบคอบ มาดู Checklist กันค่ะ
ขั้นตอนการตรวจสอบประจำเดือน
ขั้นที่ 1: รวบรวมใบกำกับภาษีซื้อ
- ใบกำกับภาษีต้นฉบับ
- เรียงตามวันที่
- จัดหมวดหมู่ตามผู้ขาย
ขั้นที่ 2: ตรวจความถูกต้องของใบกำกับ
✅ มีคำว่า "ใบกำกับภาษี" ชัดเจน
✅ เลขที่ใบกำกับและเล่มที่
✅ วันที่ออกอยู่ในเดือนภาษี
✅ ข้อมูลผู้ขายครบ (ชื่อ ที่อยู่ เลขผู้เสียภาษี 13 หลัก)
✅ ข้อมูลผู้ซื้อ (เรา) ครบและถูกต้อง
✅ รายการสินค้า/บริการชัดเจน
✅ ราคาก่อน VAT, VAT 7%, ราคารวม แยกชัดเจน
ขั้นที่ 3: ตรวจประเภทรายจ่าย
❌ ค่ารับรอง อาหาร เครื่องดื่มเลี้ยงลูกค้า
❌ ของขวัญ ของฝากลูกค้า/พนักงาน
❌ ค่ารถยนต์นั่ง น้ำมัน ซ่อมบำรุง (ยกเว้นกิจการเช่า/ขายรถ)
❌ ค่าใช้จ่ายส่วนตัว
ขั้นที่ 4: ตรวจสอบสถานะผู้ขาย
ที่ www.rd.go.th → "บริการตรวจสอบ" → ตรวจสถานะผู้ประกอบการ VAT
ถ้าผู้ขายไม่ได้จด VAT แล้ว → ใบกำกับภาษีนั้นใช้ไม่ได้
ตัวอย่าง Checklist รายเดือน
| ใบที่ | ผู้ขาย | วันที่ | จำนวน VAT | สถานะตรวจ | หักได้/ไม่ได้ |
|---|---|---|---|---|---|
| 001 | ABC จำกัด | 5 ม.ค. | 700 | ✅ | หักได้ |
| 002 | XYZ จำกัด | 8 ม.ค. | 350 | ❌ ค่ารับรอง | หักไม่ได้ |
| 003 | DEF จำกัด | 15 ม.ค. | 1,400 | ⚠️ ขาดเลขผู้เสียภาษี | ขอแก้ไข |
ใบกำกับภาษีที่มีปัญหา ทำยังไง?
กรณีข้อมูลผิด/ขาด
- ติดต่อผู้ขายขอใบกำกับภาษีใหม่ที่ถูกต้อง
- ใบเดิมต้อง "ยกเลิก" และใบใหม่ออกแทน
กรณีหายหรือชำรุด
- ขอ "สำเนาใบกำกับภาษี" จากผู้ขาย
- ผู้ขายต้องเขียนคำว่า "เอกสารแทนใบกำกับภาษีฉบับสูญหาย/ชำรุด"
กรณีเลยกำหนด 6 เดือน
- หักไม่ได้แล้ว ถือเป็นค่าใช้จ่ายของกิจการแทน
คำนวณภาษีที่ต้องชำระ
\