สมุดต้นทุนประกอบอาชีพ คิดภาษีง่ายๆ

ทำความรู้จักสมุดต้นทุนประกอบอาชีพ เครื่องมือช่วยฟรีแลนซ์และผู้ประกอบการรายย่อยคำนวณภาษีได้แม่นยำ

สมุดต้นทุนประกอบอาชีพคืออะไร ทำไมกรมสรรพากรแนะนำให้ใช้? มินนี่จะอธิบายค่ะ

สมุดต้นทุนประกอบอาชีพคืออะไร?

เป็นเครื่องมือที่กรมสรรพากรพัฒนาขึ้น เพื่อช่วยให้ผู้ประกอบอาชีพอิสระ และเจ้าของกิจการรายเล็ก สามารถบันทึกรายได้-รายจ่าย และคำนวณกำไรเพื่อเสียภาษีได้อย่างถูกต้อง

ใครเหมาะใช้?

✅ ฟรีแลนซ์ (ออกแบบ, เขียนโค้ด, ถ่ายภาพ)

✅ พ่อค้าแม่ค้าตลาดนัด

✅ ขายของออนไลน์รายเล็ก

✅ บริการต่างๆ (รับเหมาก่อสร้างเล็ก, ตัดเย็บ)

✅ เกษตรกร

ข้อดีของการใช้สมุดต้นทุน

1. คำนวณภาษีจากกำไรจริง

ถ้าใช้หักเหมา 60% อาจเสียภาษีเกินจริง สมุดต้นทุนช่วยคิดจาก กำไรจริง

2. ลดภาระภาษีอย่างถูกกฎหมาย

หากค่าใช้จ่ายจริงสูงกว่าหักเหมา จะประหยัดภาษีได้มาก

3. มีหลักฐานชัดเจน

ป้องกันการถูกประเมินภาษีย้อนหลัง

4. รู้สถานะธุรกิจ

ทราบกำไร-ขาดทุนที่แท้จริง วางแผนได้ดีขึ้น

เปรียบเทียบ: หักเหมา vs สมุดต้นทุน

ตัวอย่าง: ฟรีแลนซ์รับงานออกแบบ รายได้ 800,000 บาท/ปี ต้นทุนจริง 350,000 บาท

หักเหมา 60%

• หักเหมา = 800,000 × 60% = 480,000
• เงินได้สุทธิ = 320,000
• ภาษี (หลังลดหย่อน 60,000) = 260,000 × 5% = 13,000

สมุดต้นทุน (หักจริง)

• ค่าใช้จ่ายจริง = 350,000
• เงินได้สุทธิ = 450,000
• ภาษี (หลังลดหย่อน 60,000) = 390,000 → คำนวณตามขั้น = 18,500

➡ ในกรณีนี้ หักเหมาดีกว่า เพราะค่าใช้จ่ายจริงน้อยกว่า 60%

เมื่อไหร่ควรใช้สมุดต้นทุน?

ใช้เมื่อ ค่าใช้จ่ายจริงสูงกว่าหักเหมา เช่น:

• รับเหมาก่อสร้าง (ค่าวัสดุ ค่าแรงสูง)
• ขายของออนไลน์ (ต้นทุนสินค้าสูง)
• ผลิตสินค้า

รายการที่บันทึกในสมุดต้นทุน

รายรับ

• วันที่ขาย/รับเงิน
• รายการสินค้า/บริการ
• จำนวนเงิน

รายจ่าย (ต้นทุน)

• ต้นทุนสินค้า
• ค่าวัสดุ
• ค่าแรงงาน
• ค่าขนส่ง
• ค่าน้ำ ค่าไฟ
• ค่าโทรศัพท์ อินเทอร์เน็ต
• ค่าเช่าสถานที่

สรุป

สมุดต้นทุนเหมาะกับคนที่มีต้นทุนจริงสูง ลองคำนวณดูทั้งสองแบบ แล้วเลือกที่คุ้มกว่าค่ะ ปรึกษามินนี่ได้นะคะถ้าไม่แน่ใจ

ติดต่อ Dework Accounting เพื่อรับคำปรึกษาด้านบัญชีและภาษี