ประกัน Keyman คืออะไร? ช่วยลดภาษี + ปกป้องธุรกิจอย่างไร

ประกัน Keyman คือประกันชีวิตที่บริษัททำให้บุคคลสำคัญ บริษัทหักเบี้ยเป็นค่าใช้จ่ายได้ (ลด CIT) แต่ถือเป็นเงินได้ของผู้เอาประกัน — มีเงื่อนไขสำคัญที่ต้องวางให้ถูก

"ประกัน Keyman" เป็นเครื่องมือที่เจ้าของกิจการพูดถึงกันมากเรื่องลดภาษี แต่หลายคนเข้าใจไม่ครบ จนทำผิดเงื่อนไข

คำตอบสั้น: ประกัน Keyman คือประกันชีวิตที่ บริษัททำให้บุคคลสำคัญ (กรรมการ/ผู้บริหารหลัก) — บริษัทนำเบี้ยมาเป็น ค่าใช้จ่ายลด CIT ได้ แต่เบี้ยนั้นถือเป็น เงินได้ของผู้เอาประกัน ต้องเสียภาษีบุคคล และต้องจัดเป็นสวัสดิการตามระเบียบบริษัท

Keyman ทำงานอย่างไร

• บริษัทเป็นผู้ทำประกัน + จ่ายเบี้ยให้บุคคลสำคัญ
• ได้ 2 ประโยชน์: ลดภาษีบริษัท + คุ้มครองความเสี่ยง หากบุคคลนั้นจากไป (เงินก้อนช่วยประคองธุรกิจ)

เงื่อนไขภาษีที่ต้องวางให้ถูก (สำคัญสุด)

• บริษัทหักเบี้ยเป็นค่าใช้จ่ายได้ → ลดกำไรที่เสีย CIT
• เบี้ย = เงินได้ของผู้เอาประกัน (กรรมการ) → ต้องนำไปรวมเสียภาษีบุคคล
• ต้องจัดเป็น สวัสดิการตามระเบียบบริษัท เปิดให้กรรมการทุกคน (วงเงินต่างกันตามตำแหน่งได้) จึงจะไม่เป็นรายจ่ายต้องห้าม
• แนวทางเบี้ย: ไม่ควรเกิน 5% ของรายได้ทั้งปี หรือ 20% ของกำไรสุทธิ (แล้วแต่อย่างไหนน้อยกว่า)

> ⚠️ ถ้าทำไม่เข้าเงื่อนไขสวัสดิการ อาจถูกตีเป็นรายจ่ายต้องห้าม — ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนทำ

ตัวอย่างประโยชน์ทางภาษี

บริษัท SME (CIT 15%) จ่ายเบี้ย Keyman 200,000/ปี

• ลด CIT = 200,000 × 15% = 30,000 บาท
• กรรมการนำเบี้ย 200,000 ไปรวมเป็นเงินได้ (ภาษีเพิ่มตามขั้นของกรรมการ)
• ผลสุทธิคุ้มหรือไม่ ขึ้นกับอัตราภาษีกรรมการ — ต้องคำนวณ (ดู <a href="/articles/keyman-tax-accounting">Keyman ลดหย่อน/บันทึกบัญชี</a>)

> 💬 อยากรู้ว่า Keyman คุ้มกับเคสคุณไหม? ทักไลน์ @deworkac เดี๋ยวคำนวณให้

สรุป

Keyman = ลดภาษีบริษัท + ปกป้องธุรกิจ แต่ต้องวางโครงสร้างให้เข้าเงื่อนไขสวัสดิการ และเข้าใจว่าเบี้ยเป็นเงินได้ของกรรมการ

อ่านต่อ: <a href="/articles/which-company-keyman">บริษัทแบบไหนควรทำ Keyman</a> · <a href="/articles/group-vs-keyman">ประกันกลุ่ม vs Keyman</a>

📥 โหลดฟรี: Checklist ประเมิน Keyman — ทักไลน์ @deworkac พิมพ์ "Keyman"

ให้ Dework ช่วยประเมิน+วางโครงสร้าง Keyman ให้ถูกภาษี — <a href="/booking">นัดปรึกษาฟรี 15 นาที</a>

> ⚠️ ความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะราย · เบี้ยถือเป็นเงินได้ของผู้เอาประกัน ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนทำ

❓ คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

ประกัน Keyman คืออะไร?

ประกันชีวิตที่บริษัททำให้บุคคลสำคัญ เช่น กรรมการหรือผู้บริหารหลัก เพื่อลดภาษีบริษัทและคุ้มครองความเสี่ยงหากบุคคลนั้นจากไป

เบี้ย Keyman บริษัทหักภาษีได้ไหม?

ได้ บริษัทหักเป็นค่าใช้จ่ายลด CIT แต่ต้องจัดเป็นสวัสดิการตามระเบียบเปิดให้กรรมการทุกคน และเบี้ยถือเป็นเงินได้ของผู้เอาประกันที่ต้องเสียภาษีบุคคล

เบี้ย Keyman ควรไม่เกินเท่าไหร่?

แนวทางคือไม่ควรเกิน 5% ของรายได้ทั้งปี หรือ 20% ของกำไรสุทธิ แล้วแต่อย่างไหนน้อยกว่า