หัก ณ ที่จ่ายสำหรับธุรกิจออนไลน์ ทำยังไง?

อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับค่าโฆษณา ค่าขนส่ง ค่าบริการต่างๆ ที่ผู้ขายออนไลน์ต้องรู้

ธุรกิจออนไลน์มักมีค่าใช้จ่ายหลายอย่างที่ต้องหัก ณ ที่จ่าย มินนี่จะสรุปให้ครบค่ะ

หลักการหัก ณ ที่จ่าย

ผู้จ่ายเงินมีหน้าที่หักภาษีจากผู้รับเงิน แล้วนำส่งกรมสรรพากร พร้อมออกหนังสือรับรองให้ผู้รับ

เงื่อนไข: ผู้จ่ายต้องเป็นนิติบุคคล (บริษัท ห้างหุ้นส่วน) จึงมีหน้าที่หัก

อัตราการหัก ณ ที่จ่ายที่พบบ่อย

ค่าบริการต่างๆ - 3%

• ค่าออกแบบเว็บไซต์
• ค่าจ้างทำคอนเทนต์
• ค่าที่ปรึกษา
• ค่าออกแบบโลโก้

ค่าโฆษณา - 2%

• ค่าโฆษณา Facebook/Google
• ค่าโฆษณาบนเว็บไซต์
• ค่าจ้าง Influencer (ถ้าเป็นบริการโฆษณา)

ค่าขนส่ง - 1%

• ค่าขนส่ง Kerry, Flash, J&T
• ค่าจ้างขนส่งสินค้า

ค่าเช่า - 5%

• ค่าเช่าพื้นที่ขายของออนไลน์
• ค่าเช่าโกดัง

ค่าจ้างวิชาชีพอิสระ - 3%

• ค่าทนายความ
• ค่าบัญชี
• ค่าออกแบบ

เอกสารที่ต้องทำ

1. หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย

ออกให้ผู้รับเงิน 1 ฉบับ เก็บไว้เอง 1 ฉบับ

2. แบบ ภ.ง.ด.3 (กรณีจ่ายให้บุคคลธรรมดา)

ยื่นภายใน 7 วันของเดือนถัดไป

3. แบบ ภ.ง.ด.53 (กรณีจ่ายให้นิติบุคคล)

ยื่นภายใน 7 วันของเดือนถัดไป

ตัวอย่าง

กรณี: บริษัท A จ่ายค่าโฆษณา Facebook ให้บริษัท Meta (ประเทศไทย) 10,000 บาท

• หัก ณ ที่จ่าย 2% = 200 บาท
• จ่ายให้ Meta = 9,800 บาท
• นำส่งสรรพากร 200 บาท
• ออกหนังสือรับรองให้ Meta
• ยื่น ภ.ง.ด.53 ภายในวันที่ 7 เดือนถัดไป

กรณี Facebook/Google ต่างประเทศ

ถ้าจ่ายให้บริษัทต่างประเทศ (ไม่มีสาขาในไทย) → ใช้ ภ.พ.36 หักนำส่ง VAT 7% แทน

ค่าปรับถ้าไม่หัก

• เบี้ยปรับ 100% ของภาษีที่ไม่ได้หัก
• เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน
• ค่าใช้จ่ายอาจถูกตัดออกตอนคำนวณภาษี

เคล็ดลับ

✅ ตั้งระบบในโปรแกรมบัญชีให้คำนวณอัตโนมัติ

✅ ยื่น ภ.ง.ด.3/53 ผ่านระบบออนไลน์ของสรรพากร

✅ ตรวจสอบประเภทค่าใช้จ่ายให้ถูกต้องก่อนจ่าย

สรุป

การหัก ณ ที่จ่ายเป็นหน้าที่ของผู้จ่ายเงิน ทำให้ถูกต้องเพื่อไม่ให้ค่าใช้จ่ายถูกตัดและไม่โดนค่าปรับนะคะ

ติดต่อ Dework Accounting เพื่อรับคำปรึกษาด้านบัญชีและภาษี