วางแผนภาษีนิติบุคคลอย่างไรให้ถูกกฎหมายและประหยัดสูงสุด

เทคนิควางแผนภาษีนิติบุคคลที่ถูกกฎหมาย ค่าใช้จ่ายที่หักได้ มาตรการพิเศษ และสิทธิประโยชน์ BOI/SME

วางแผนภาษีนิติบุคคลอย่างไรให้ถูกกฎหมายและประหยัดสูงสุด

การวางแผนภาษีที่ดีไม่ใช่การหลีกเลี่ยงภาษี แต่คือการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่กฎหมายให้ไว้อย่างเต็มที่ค่ะ

อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลในไทย ปี 2569

ประเภทบริษัท อัตราภาษี

------------- ----------

บริษัททั่วไป 20% ของกำไรสุทธิ

SME (ทุนไม่เกิน 5 ล้าน รายได้ไม่เกิน 30 ล้าน) กำไรส่วนแรก 300,000 บาท: ยกเว้นภาษี

300,001 - 3,000,000 บาท: อัตรา 15%

ค่าใช้จ่ายที่หักได้ตามกฎหมาย

ค่าใช้จ่ายปกติที่หักได้ 100%

• เงินเดือนและสวัสดิการพนักงาน
• ค่าเช่าสำนักงาน ค่าสาธารณูปโภค
• ค่าโฆษณาและการตลาด (มีเอกสารหลักฐาน)
• ค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษา
• ค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวร

ค่าใช้จ่ายที่หักได้มากกว่า 100% (มาตรการพิเศษ)

• ค่าฝึกอบรมพนักงาน: หักได้ 150% ของที่จ่ายจริง
• ค่าวิจัยและพัฒนา: หักได้ 200% ของที่จ่ายจริง
• การบริจาคให้กองทุนที่ได้รับการรับรอง: หักได้สูงสุด 2% ของกำไรสุทธิ

มาตรการลดหย่อนพิเศษที่ควรรู้

สิทธิประโยชน์ BOI

หากธุรกิจของคุณได้รับการส่งเสริมการลงทุนจาก BOI อาจได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคล 3-8 ปี และยกเว้นอากรขาเข้าวัตถุดิบค่ะ

มาตรการ SME

บริษัทที่เข้าเกณฑ์ SME ได้รับอัตราภาษีพิเศษ และอาจได้รับสิทธิหักค่าใช้จ่ายพิเศษสำหรับการซื้อเครื่องจักรและซอฟต์แวร์

เทคนิควางแผนภาษีจากสำนักงานบัญชี

• บันทึกค่าใช้จ่ายทุกรายการให้ครบ: หลายธุรกิจจ่ายเงินไปแล้วแต่ไม่มีเอกสาร ทำให้ไม่สามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายได้
• วางแผนการซื้อสินทรัพย์: ซื้อก่อนสิ้นรอบบัญชีเพื่อคิดค่าเสื่อมราคาในปีนั้น
• บริหารรายได้ให้สม่ำเสมอ: กำไรที่สม่ำเสมอทุกปีมักเสียภาษีน้อยกว่ากำไรที่ผันผวนมาก
• ใช้สิทธิ์โครงการพัฒนาบุคลากร: ส่งพนักงานเข้าอบรมเพื่อหักค่าใช้จ่ายได้ 150%

สิ่งที่ต้องระวัง: เส้นแบ่งระหว่างวางแผนภาษีกับหลีกเลี่ยงภาษี

การวางแผนภาษีที่ถูกกฎหมายคือการใช้ช่องทางที่กฎหมายเปิดให้อย่างถูกต้อง ส่วนการหลีกเลี่ยงภาษีด้วยการสร้างรายการปลอมหรือซ่อนรายได้นั้นผิดกฎหมายและมีโทษทั้งทางแพ่งและอาญาค่ะ

สรุป

การวางแผนภาษีนิติบุคคลที่ดีต้องเริ่มตั้งแต่ต้นปี ไม่ใช่รอถึงสิ้นปีค่ะ การทำงานร่วมกับสำนักงานบัญชีที่มีประสบการณ์ด้านภาษีจะช่วยให้คุณใช้สิทธิประโยชน์ได้เต็มที่ ประหยัดภาษีได้จริงโดยถูกกฎหมายทุกประการ

ติดต่อ Dework Accounting เพื่อรับบริการวางแผนภาษีนิติบุคคลครบวงจร