กระแสเงินสด (Cash Flow) คืออะไร เหตุใดบริษัทกำไรแต่ยังขาดเงิน

อธิบายความแตกต่างระหว่างกำไรกับกระแสเงินสด สาเหตุที่ธุรกิจกำไรแต่ขาดสภาพคล่อง และวิธีบริหาร Cash Flow

กระแสเงินสด (Cash Flow) คืออะไร เหตุใดบริษัทกำไรแต่ยังขาดเงิน

เจ้าของธุรกิจจำนวนไม่น้อยเคยเจอสถานการณ์ที่ งบกำไรขาดทุนแสดงว่ามีกำไร แต่กลับไม่มีเงินสดเพียงพอค่ะ

กระแสเงินสดคืออะไร

กระแสเงินสด (Cash Flow) หมายถึง การเคลื่อนไหวของเงินสดที่ไหลเข้าและไหลออกจากธุรกิจในช่วงเวลาหนึ่ง

กระแสเงินสด แตกต่างจากกำไร เพราะงบกำไรขาดทุนใช้หลักการบันทึกบัญชีแบบเกณฑ์คงค้าง (Accrual Basis) ซึ่งรับรู้รายได้ตามช่วงเวลาที่เกิดรายการ ไม่ใช่เวลาที่รับเงินจริง

ทำไมบริษัทกำไรแต่ยังไม่มีเงินสด

ลูกหนี้การค้าค้างชำระ

ขายสินค้าได้มาก แต่ลูกค้ายังไม่ชำระเงิน (เครดิตเทอม 30-60 วัน)

สินค้าคงคลังมากเกินไป

เงินสดถูกใช้ซื้อสินค้ามาเก็บ แต่ยังไม่เกิดรายได้

การลงทุนในสินทรัพย์

ซื้อเครื่องจักร อุปกรณ์ ใช้เงินสดจำนวนมาก แต่ค่าใช้จ่ายทางบัญชีทยอยตัดค่าเสื่อมราคา

การชำระเงินกู้

การจ่ายคืนเงินต้นไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน แต่ทำให้เงินสดลดลง

ประเภทของกระแสเงินสด

ประเภท รายละเอียด

--- ---

กิจกรรมดำเนินงาน เงินสดจากธุรกิจหลัก เช่น ขายสินค้า ให้บริการ

กิจกรรมลงทุน ซื้อหรือขายสินทรัพย์ เช่น เครื่องจักร อาคาร

กิจกรรมจัดหาเงิน กู้ยืม ชำระเงินกู้ จ่ายเงินปันผล

วิธีบริหารกระแสเงินสดให้ดี

• ติดตามการชำระเงินของลูกหนี้อย่างสม่ำเสมอ
• กำหนดเงื่อนไขการชำระเงินที่เหมาะสม
• บริหารสินค้าคงคลังไม่ให้มากเกินไป
• วางแผนการลงทุนในสินทรัพย์อย่างรอบคอบ
• จัดทำประมาณการกระแสเงินสดล่วงหน้า

สรุป

กำไรไม่ใช่ตัวชี้วัดเพียงอย่างเดียวของความสำเร็จทางธุรกิจ การบริหารกระแสเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพเป็นสิ่งสำคัญที่ช่วยให้ธุรกิจดำเนินกิจการได้อย่างต่อเนื่องและมั่นคงค่ะ

ติดต่อ Dework Accounting เพื่อรับบริการวิเคราะห์กระแสเงินสดของธุรกิจ