กำไรกับกระแสเงินสด (Cash Flow) ต่างกันอย่างไร ทำไมบริษัทมีกำไรแต่เงินสดไม่พอ

เข้าใจความแตกต่างระหว่างกำไรและกระแสเงินสด เหตุผลที่บริษัทมีกำไรแต่ขาดเงินสด และวิธีบริหาร Cash Flow

กำไรกับกระแสเงินสด (Cash Flow) ต่างกันอย่างไร

เจ้าของธุรกิจหลายคนเคยเจอสถานการณ์ที่งบกำไรขาดทุนแสดงว่าบริษัทมีกำไร แต่กลับไม่มีเงินสดเพียงพอ

กำไรคืออะไร

กำไร คือผลต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายของธุรกิจ โดยคำนวณตามหลักบัญชีแบบเกณฑ์คงค้าง (Accrual Basis) ซึ่งรับรู้รายได้เมื่อเกิดรายการ ไม่ใช่เมื่อรับเงินจริง

กระแสเงินสดคืออะไร

กระแสเงินสด (Cash Flow) หมายถึงการเคลื่อนไหวของเงินสดที่เข้าและออกจากธุรกิจจริง ๆ

กระแสเงินสดเข้า เช่น ลูกค้าชำระเงิน เงินกู้จากธนาคาร

กระแสเงินสดออก เช่น จ่ายค่าวัตถุดิบ เงินเดือนพนักงาน ชำระหนี้เงินกู้

เหตุผลที่บริษัทมีกำไรแต่เงินสดไม่พอ

ลูกหนี้การค้าสูง

บริษัทขายสินค้าได้จำนวนมาก แต่ลูกค้ายังไม่จ่ายเงิน เพราะให้เครดิต 30 หรือ 60 วัน

สินค้าคงคลังจำนวนมาก

ซื้อวัตถุดิบหรือสินค้าเข้าสต็อกจำนวนมาก ทำให้เงินสดออกไปก่อนที่จะขายได้

การลงทุนในสินทรัพย์

ซื้อเครื่องจักรหรือทรัพย์สินต้องใช้เงินสดจำนวนมาก แต่ค่าใช้จ่ายในงบจะถูกบันทึกเป็นค่าเสื่อมราคาในหลายปี

การชำระเงินต้นเงินกู้

การจ่ายคืนเงินต้นไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน แต่ทำให้เงินสดลดลง

วิธีบริหารกระแสเงินสดให้ดี

• ติดตามการเก็บเงินจากลูกหนี้อย่างสม่ำเสมอ
• ควบคุมระดับสินค้าคงคลังไม่ให้สูงเกินไป
• วางแผนการลงทุนในสินทรัพย์ล่วงหน้า
• ต่อรองเงื่อนไขการชำระเงินกับซัพพลายเออร์
• จัดทำประมาณการกระแสเงินสดล่วงหน้า

สรุป

กำไรและกระแสเงินสดเป็นตัวชี้วัดทางการเงินที่แตกต่างกัน ธุรกิจที่เติบโตอย่างยั่งยืนต้องบริหารทั้งกำไรและกระแสเงินสดควบคู่กันค่ะ

ติดต่อ Dework Accounting เพื่อรับคำปรึกษาด้านการบริหารการเงิน