เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปีภาษี 2569 (ยื่นแบบต้นปี 2570) อัปเดตค่าลดหย่อนล่าสุด ใช้ฟรี ไม่ต้องสมัคร ข้อมูลที่กรอกคำนวณในเครื่องของคุณ ไม่ถูกส่งออกไปที่ใด จัดทำโดย Dework Accounting (บริษัท ดีเวิร์ค แอคเค้าน์ติ้ง จำกัด เลขประจำตัวผู้เสียภาษี 0105564004964) สำนักงานบัญชีประสบการณ์กว่า 20 ปี
รู้ภาษีที่ต้องจ่ายใน 3 นาที ดูว่ายังลดหย่อนอะไรได้อีก และสำหรับเจ้าของบริษัท เทียบรับเงินเดือน ค่าเช่า เงินปันผล แบบไหนเสียภาษีรวมน้อยที่สุด
ค่าใช้จ่ายหักให้อัตโนมัติแบบเหมา
ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท ใส่ให้แล้ว
กรอกเบี้ยที่จ่ายในปีนี้ ถ้าไม่มีใส่ 0 · ดูยอดคงเหลือใต้แต่ละช่อง คือวงเงินที่ยังซื้อเพิ่มได้
กรอกเบี้ยที่จะ ซื้อเพิ่ม ต่อปี หรือกด "เติมเต็มสิทธิ์" ให้ระบบคำนวณให้ ผลก่อนและหลังแสดงด้านล่างทันที
กลุ่มเกษียณ (PVD, RMF, กอช., บำนาญ) รวมกันไม่เกิน 500,000
มาตรการที่ยังรอกฎหมายประกาศ มีป้ายสีส้ม ควรตรวจสอบก่อนยื่น
ก่อนวางแผน = ข้อมูลในขั้นที่ 1–3, 5–6 · หลังวางแผน = เพิ่มเบี้ยจากขั้นที่ 4
ใช้กับเงินได้ 1 ม.ค. – 31 ธ.ค. 2569 ที่ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 ในต้นปี 2570
| รายการ | วงเงินสูงสุด | เงื่อนไขสำคัญ | สถานะ 2569 |
|---|---|---|---|
| ส่วนตัวและครอบครัว | |||
| ผู้มีเงินได้ | 60,000 | ได้ทุกคน | ใช้ได้ |
| คู่สมรส | 60,000 | จดทะเบียน และคู่สมรสไม่มีเงินได้ | ใช้ได้ |
| บุตร | 30,000 / 60,000 | คนละ 30,000 · คนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ 2561 คนละ 60,000 · บุตรบุญธรรมไม่เกิน 3 คน | ใช้ได้ |
| เงินได้ยกเว้นผู้สูงอายุ 65+ / ผู้พิการ | 190,000 | เป็นเงินได้ยกเว้น หักออกก่อนคำนวณค่าใช้จ่าย | ใช้ได้ |
| ฝากครรภ์และคลอดบุตร | 60,000 | ต่อการตั้งครรภ์ ตามจ่ายจริง | ใช้ได้ |
| อุปการะบิดามารดา | 30,000 / คน | อายุ 60+ เงินได้ไม่เกิน 30,000 ต่อปี · สูงสุด 4 คน | ใช้ได้ |
| อุปการะผู้พิการ / ทุพพลภาพ | 60,000 / คน | มีบัตรคนพิการ เงินได้ไม่เกิน 30,000 ต่อปี | ใช้ได้ |
| ประกันและการออม | |||
| ประกันสังคม | 10,500 | ผู้ประกันตน ม.33 · เพดานค่าจ้าง 17,500 · เงินสมทบสูงสุด 875 ต่อเดือน มีผล 1 ม.ค. 2569 · ม.39 ตามจ่ายจริง | ปรับเพิ่มจาก 9,000 |
| ประกันชีวิต / สะสมทรัพย์ | 100,000 | คุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป บริษัทในไทย | ใช้ได้ |
| ประกันชีวิตคู่สมรส | 10,000 | คู่สมรสไม่มีเงินได้ | ใช้ได้ |
| ประกันสุขภาพตนเอง | 25,000 | รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 | ใช้ได้ |
| ประกันสุขภาพบิดามารดา | 15,000 | รวมทุกคน · พ่อแม่เงินได้ไม่เกิน 30,000 ต่อปี | ใช้ได้ |
| ประกันชีวิตแบบบำนาญ | 200,000 | 15% ของเงินได้ · นับรวมกลุ่มเกษียณ 500,000 | ใช้ได้ |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข. / ครูเอกชน | 500,000 | PVD 15% ของค่าจ้าง · กบข. 30% ของค่าจ้าง | ใช้ได้ |
| RMF | 500,000 | 30% ของเงินได้ · นับรวมกลุ่มเกษียณ | ใช้ได้ |
| กอช. | 30,000 | นับรวมกลุ่มเกษียณ | ใช้ได้ |
| Thai ESG / Thai ESGX (เงินใหม่) | 300,000 | 30% ของเงินได้ · ปี 2569 ESG และ ESGX ใช้วงเงินเดียวกัน · ถือ 5 ปี | เปลี่ยนเงื่อนไข |
| Thai ESGX (โยกจาก LTF) | 50,000 / ปี | ส่วนที่เกิน 300,000 ทยอยหักเท่ากันปี 2569-2572 | ใช้ได้ |
| SSF | – | สิ้นสุดสิทธิ์ซื้อใหม่ตั้งแต่ปี 2568 | หมดแล้ว |
| ลงทุนวิสาหกิจเพื่อสังคม | 100,000 | ตามจ่ายจริง | ใช้ได้ |
| บ้านและมาตรการรัฐ | |||
| ดอกเบี้ยเงินกู้ที่อยู่อาศัย | 100,000 | ตามจ่ายจริง | ใช้ได้ |
| ติดตั้งโซลาร์เซลล์ | 200,000 | พ.ร.ฎ. 805 · 3 มี.ค. 69 – 31 ธ.ค. 71 · e-Tax Invoice · ใช้สิทธิ์ครั้งเดียวในปีที่เชื่อมระบบ | ใหม่ 2569 |
| ซ่อมบ้าน / รถ จากน้ำท่วม | 100,000 / 30,000 | 15 พ.ค. – 31 ธ.ค. 69 · เฉพาะพื้นที่ประกาศภัยพิบัติ | ครม.อนุมัติ รอกฎหมาย |
| ค่าสร้างบ้านใหม่ (ล้านละหมื่น) | – | สัญญาก่อสร้างถึง 31 ธ.ค. 2568 เท่านั้น | หมดแล้ว |
| Easy E-Receipt / ช้อปดีมีคืน | – | ไม่มีในปี 2569 กระทรวงการคลังแถลงว่ายังไม่นำกลับมาใช้ | ไม่มี |
| เที่ยวเมืองรอง | – | เป็นมาตรการปี 2568 | หมดแล้ว |
| ซื้องานศิลปะ | 100,000 | ครม.เห็นชอบหลักการ 20 ส.ค. 68 · ซื้อ 2568–2570 จากศิลปินที่ขึ้นทะเบียน · ยังไม่ออก พ.ร.ฎ. จึงยังไม่รวมในเครื่องคำนวณ | รอกฎหมาย |
| เงินบริจาค | |||
| บริจาคพรรคการเมือง | 10,000 | ผ่าน e-Donation หรือแจ้งตอนยื่นแบบ | ใช้ได้ |
| บริจาคการศึกษา กีฬา สังคม รพ.รัฐ | 2 เท่า | ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน | ใช้ได้ |
| บริจาคทั่วไป | 10% | ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน | ใช้ได้ |
ข้อควรระวัง · ผลคำนวณเป็นการประมาณเพื่อวางแผน ไม่ใช่การยื่นแบบ เงื่อนไขละเอียด (เช่น ประเภทเงินได้ 40(5)–40(8) แต่ละชนิด, เงินได้ที่เลือกเสียภาษีแยก, กรมธรรม์ที่ยกเลิกก่อนครบกำหนด) อาจทำให้ผลต่างจากจริง · ประกันชีวิตต้องคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป ถ้าเวนคืนก่อนต้องเสียภาษีย้อนหลังพร้อมเงินเพิ่ม · ประกันบำนาญต้องจ่ายผลประโยชน์เมื่ออายุ 55–85 ปี · มาตรการน้ำท่วมยังไม่มีผลบังคับจนกว่าจะประกาศในราชกิจจานุเบกษา · ตรวจสอบเกณฑ์สุดท้ายที่ rd.go.th ก่อนยื่นแบบทุกครั้ง
สำนักงานบัญชีประสบการณ์กว่า 20 ปี ช่วยวางแผนภาษีอย่างถูกกฎหมาย ตั้งแต่พนักงานประจำ ฟรีแลนซ์ ร้านค้าออนไลน์ จนถึงเจ้าของบริษัท
คิดภาษีครบทั้งสองฝั่ง คือภาษีเงินได้นิติบุคคลของบริษัท และภาษีบุคคลธรรมดาของกรรมการ พร้อมเลือกวิธีเสียภาษีเงินปันผลที่คุ้มกว่าให้อัตโนมัติ (final 10% หรือนำมารวมคำนวณพร้อมเครดิตภาษีเงินปันผล)
ใช้ตัวเลขประมาณการทั้งปี
กรรมการรับค่าตอบแทนเป็นเงินเดือนทางเดียว กำไรที่เหลือเก็บไว้ในบริษัท
แบ่งค่าตอบแทนเป็น 3 ทาง กำไรที่เหลือจ่ายเป็นเงินปันผลตาม % ในข้อ 1
ตัวเลขจริงขึ้นกับงบการเงิน กำไรสะสม ทรัพย์สินที่ให้เช่าได้ และผู้ถือหุ้นคนอื่น ทีม Dework Accounting ช่วยวางโครงสร้างค่าตอบแทนกรรมการให้ถูกต้องและคุ้มที่สุด
นำเงินได้ทั้งปี หักค่าใช้จ่ายตามประเภทเงินได้ (เช่น เงินเดือนหัก 50% ไม่เกิน 100,000 บาท) หักค่าลดหย่อน แล้วนำเงินได้สุทธิไปคิดภาษีอัตราขั้นบันได 5–35% โดย 150,000 บาทแรกได้รับยกเว้น หากมีเงินได้ประเภทอื่นนอกจากเงินเดือนตั้งแต่ 120,000 บาท ต้องเทียบกับวิธีคิด 0.5% ของเงินได้ และเสียภาษีตามวิธีที่สูงกว่า
ส่วนตัว 60,000 · คู่สมรส 60,000 · บุตรคนละ 30,000 (คนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 คนละ 60,000) · บิดามารดาคนละ 30,000 · ประกันสังคมสูงสุด 10,500 · ประกันชีวิต 100,000 · ประกันสุขภาพ 25,000 · ประกันสุขภาพบิดามารดา 15,000 · ประกันบำนาญ 200,000 · RMF / กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กอช. รวมกลุ่มเกษียณไม่เกิน 500,000 · Thai ESG 300,000 · ดอกเบี้ยบ้าน 100,000 · ติดตั้งโซลาร์เซลล์ 200,000 (ใหม่ปี 2569) · เงินบริจาค ส่วน Easy E-Receipt และค่าสร้างบ้านล้านละหมื่นไม่มีในปี 2569
สูงสุด 10,500 บาท สำหรับผู้ประกันตนมาตรา 33 เพราะเพดานค่าจ้างปรับเป็น 17,500 บาท เงินสมทบสูงสุดเดือนละ 875 บาท มีผลตั้งแต่ 1 มกราคม 2569 (ปีก่อนหน้า 9,000 บาท)
ประกันชีวิตและประกันสะสมทรัพย์ที่คุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป ลดหย่อนได้ตามจ่ายจริงไม่เกิน 100,000 บาท ประกันสุขภาพตนเองไม่เกิน 25,000 บาท แต่สองรายการรวมกันต้องไม่เกิน 100,000 บาท ส่วนประกันชีวิตแบบบำนาญลดหย่อนได้เพิ่มอีกไม่เกิน 15% ของเงินได้และไม่เกิน 200,000 บาท ภายใต้วงเงินกลุ่มเกษียณ 500,000 บาท ผู้ที่อยู่ฐานภาษี 20% จ่ายเบี้ย 100,000 บาท จะประหยัดภาษีได้ 20,000 บาทต่อปี
ต้องคิดภาษีรวมทั้งสองฝั่ง เงินเดือนเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัทจึงลดภาษีนิติบุคคล แต่กรรมการเสียภาษีขั้นบันไดสูงสุด 35% ส่วนเงินปันผลจ่ายจากกำไรที่เสียภาษีนิติบุคคล 15–20% แล้ว และเสียภาษีเงินปันผลอีก 10% แบบ final tax หรือนำมารวมคำนวณพร้อมเครดิตภาษีเงินปันผล จุดที่คุ้มที่สุดต่างกันตามกำไรของแต่ละบริษัท โดยทั่วไปเงินเดือนที่ต่ำเกินไปทำให้ภาษีนิติบุคคลเพิ่มจนไม่คุ้ม เครื่องมือในหน้านี้ช่วยหาเงินเดือนที่ภาษีรวมต่ำสุดให้
เครดิตภาษีเงินปันผล (มาตรา 47 ทวิ) คือการนำภาษีนิติบุคคลที่บริษัทจ่ายไปแล้วมาเครดิตคืนให้ผู้ถือหุ้น คำนวณจากเงินปันผล × อัตราภาษีนิติบุคคล ÷ (100 − อัตรา) เช่น กำไรเสียภาษี 20% ได้เครดิต 20/80 ของเงินปันผล โดยต้องนำเงินปันผลและเครดิตมารวมเป็นเงินได้แล้วหักเครดิตออกจากภาษี วิธีนี้คุ้มกว่า final tax 10% เมื่อผู้ถือหุ้นมีรายได้อื่นน้อยจนฐานภาษีรวมต่ำกว่าอัตราภาษีนิติบุคคลที่บริษัทจ่าย และต้องรวมเงินปันผลจากทุกบริษัทในปีนั้น
ได้ หากเป็นทรัพย์สินของกรรมการที่บริษัทใช้งานจริง คิดค่าเช่าราคาตลาด มีสัญญาเช่าติดอากรแสตมป์ บริษัทหักภาษี ณ ที่จ่าย 5% และกรรมการนำค่าเช่าไปยื่นเป็นเงินได้ 40(5) หักค่าใช้จ่ายเหมา 30% ทั้งยื่น ภ.ง.ด.94 กลางปีและ ภ.ง.ด.90 ปลายปี ค่าเช่าที่ไม่มีทรัพย์สินจริงหรือสูงกว่าราคาตลาดเสี่ยงถูกสรรพากรประเมิน
ต้องชำระเบี้ยหรือซื้อกองทุนภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2569 จึงจะใช้ลดหย่อนในปีภาษี 2569 ซึ่งยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 ช่วงมกราคมถึงมีนาคม 2570 (ยื่นออนไลน์ถึงต้นเดือนเมษายน)